Бесплатная юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет на детей в 2021 году: размеры, лимиты

Налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на ребенка: размеры, лимиты, документы, как рассчитать

Одним из самых распространенных промеж населения типов льготирования считается налоговый вычет на детей.

Налоговый вычет на детейПрерогативой воспользоваться предоставляемой государством преференцией вправе все законные представители, осуществляющие заботу и воспитание детей. Статья расскажет, как получить компенсирование, что из документации при себе иметь, в какие сроки надлежит обращаться и куда, предоставляется одному родителю или обоим.

Кто вправе претендовать на компенсацию

В 2021 году преференцией назначения компенсирования по подоходному сбору на детей обладают:
  1. Непосредственно родители ребенка.
  2. Приемные отец и мать.
  3. Супруги, оформившие развод или сожители, не состоящие в брачных отношениях, если они содержат детей.
  4. Опекуны, попечители.

Объемы выплат и существующие ограничения

До какой суммы достигают размеры и лимиты по компенсации обусловлено численностью детей, а также состоянием их здоровья (если ребенок нетрудоспособный с детства, то и льгота предоставляется в большем объеме, чем на здоровых деток).

Схема проиллюстрирует объемы средств в нынешнее время:

Дети

Величина льготы

Первенец

1,400

Второй

1,400

Третий

3,000

Нетрудоспособный до 18 лет возможно до 24 лет, получающий образование на дневном отделении

12,000

Дети инвалиды не достигшие совершеннолетия или находящиеся на учебе по очной модели, воспитывающиеся опекуном или приемными родителями

6,000

Преференцией оформления компенсации обладают в равной степени оба супруга. Например, у молодой семьи Сидоровых есть один ребенок. Супруга находилась в отпуске по уходу за ребенком, вычет оформлял только отец. По достижении их сыном 1,5 лет, жена вышла на работу учителем. В следующем отчетном году супруги в сумме получили 2800 руб. по данному виду льготирования.

ВАЖНО !!! Помимо этого, есть категории граждан, обладающие прерогативой получения льготы в увеличенном вдвое объеме.

Оформлять увеличенную величину компенсации вправе:
  • единственный законный представитель. Правовой статус такого индивида не описан в действующих НПА. Признать человека родителем, воспитывающим ребенка в одиночку, разрешено исключительно в тяжебном порядке при установлении факта смерти другого представителя или неизвестно где пребывающим;
  • один из родителей при отказе в получении в его пользу со стороны другого.

Важным моментом считается факт нового бракосочетания одинокой матери или отца. В этой ситуации не разрешается назначать компенсацию в увеличенном объеме. При дальнейшем расторжении второго союза прерогатива возвращается (отчим или мачеха не успели усыновить несовершеннолетнего).

Придерживаются нескольких требований, касательно личности в пользу которой отказываются:
  1. Предполагаемый получатель нигде по трудовому соглашению не трудится.
  2. Пребывает в отпуске.
  3. Числится в ЦЗН как незанятый.

По пояснению, зафиксированного письмом Минфина от 20 марта 2017 года, объем компенсации на нетрудоспособных детей складывается из обычного вычета в соответствии с очередностью рождения и суммой на неспособного трудиться. В семействе Тимофеевых трое детей. Младший мальчик родился с плохим зрением и по состоянию здоровья ему утвердили инвалидность второй группы. Работающий отец ежегодно подает документацию на возврат средств. Для этой семьи выплата составит 3000+12000=15000 руб.

Сроки предоставления

В соответствии с пунктом 1 ст.218 НК РФ действует ограничение по времени назначения и обращения за выплатой. Так, оплата осуществляется до того времени, когда прибыль плательщика достигает 350 тыс. рублей. Денежное компенсирование производится ежемесячно.

Назначение компенсации впервые происходит:
  • с появления на свет ребенка;
  • по факту удочерения;
  • с назначения опекунства;
  • с периода вступления в силу соглашения о передаче детей в семью.
Прекращение выплат происходит:
  1. 18-летний возраст (не продолжает учебу).
  2. Исполнение 24 лет ребенку, обучающемся по дневной модели.
  3. При преждевременном аннулировании договоренности о принятии малолетнего в семейство.
  4. Заключение нового брачного союза при желании получать двойную выплату.
Утратить прерогативу возможно:
  • если ребенок умер;
  • при бракосочетании детей.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Примеры расчета

Продавец Семенова в московском магазине трудится за помесячную оплату труда в 40 тыс. рублей. Она воспитывает двоих детей 5 и 10 лет. В январе 2021 года женщина обратилась с просьбой начислять ей компенсацию. Каждый месяц величина перечисления будет равна 1400+1400=2800. Получать средства сотрудница сможет до сентября текущего года, потому как в оговоренном месяце ее прибыль достигнет предела в 350 тыс. руб. В итоге подоходный будет составлять (40000-2800) ×13%=4836. Помесячная оплата труда будет равняться 40000- 4836=35164. Если сотрудница не напишет заявку, то НДФЛ=40000×13%=5200. Итого на руки – 40000-5200=34800.

Секретарь Самойлова вышла замуж во второй раз и у них родилась девочка. Для женщины это 3 ребенок, у новоиспеченного супруга первый. Нынешний супруг подписал отказ в отношении супруги. Зарплата женщины составляет 35000. Итак, ежемесячный вычет для нее получиться 1,400 +14,00+(2×3,000) =8,800. За компенсацией она обратилась в феврале, следовательно, оплата будет производиться до декабря текущего года. Так, НДФЛ= (35000-8800) ×13%= 3406 руб. Фактическая зарплата=35000-3406=32594 руб. Если Самойлова не станет обращаться за выплатой, то ее зарплата за каждый месяц труда будет 30450=35000-(35000×0,13).

Инженер Потапов обратился к руководству предприятия с целью начисления налогового вычета за нетрудоспособного сына. Оплата его труда каждый месяц – 45 тыс. руб. С марта по октябрь 2021 года зарплата мужчины будет рассчитываться так:

Подоходный сбор= (45000-12000) ×13%=4290руб.

Фактическая сумма, выдаваемая на руки=45000-4290=40710 руб.

Без вычета за месяц труда сотрудник получит – 45000-(45000×0,13) =39150.

Нюансы при назначении вычета

В жизни случаются различные ситуации, не подпадающие под стандартный ход развития событий.

Ниже будут представлены юридические тонкости при начислении и оформлении вычета по налогу за детей:
  1. Если человек по объективным основаниям не получал денежных средств по факту труда на протяжении нескольких месяцев. Такая ситуация может сложиться по причине затяжного недуга, отдыха за свой счет и прочее. Однако за это время все же необходимо произвести расчет. Работник получит выплату в 100% размере при следующем доходе. Но если перечисление зарплаты прекратилось в текущем году и на его протяжении не возобновилось, то на компенсирование претендовать не стоит.
  2. Как известно, выплаты осуществляются до момента достижения годовой прибыли в 350 000 тысяч рублей. Так, доходный уровень отца достиг предельно установленного порога, и он теперь может написать отказ от компенсации в интересах жены.
  3. Если отец или мать лишены прав на своих детей, но осуществляют финансовое содержание – производит перечисление средств, то они могут получить компенсацию. Однако все перечисления необходимо будет доказать, поэтому лучше всегда иметь под рукой платежные документы и ни в коем случае их не терять.
  4. Не запрещено пользоваться льготами на детей, находящихся постоянно вне территории РФ – на обучении за границей или проживании там. Для оформления льготы сотрудник обязан предоставить доказательственную документацию, удостоверенную государственными структурами, по месту проживания ребенка.
  5. Если ребенок, обучаясь по очной модели, берет академический отпуск, то у родителя на это время не прерывается выплата средств.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, действующее законодательство предусмотрело различные исходы событий, позволяющие в основном претендентам получать полагающуюся компенсацию.

Процедура оформления выплаты через налоговую инспекцию

Если по каким-то объективным основаниям работнику не удалось обратиться за компенсацией по месту труда, то он вправе рассчитывать на помощь сотрудников инспекции по своему району.

Так, осуществить обращение разрешается на протяжении года и к своему обращению приложить перечень документации:
  • декларацию формы 3-НДФЛ;
  • доказательства прерогативы на выплату;
  • само обращение с указанием номера счета для переводов;
  • справку о доходах с работы;
  • дубликат удостоверения личности.

ВАЖНО !!! Бумажное сопровождение разрешается подавать лично при посещении инспекции по району проживания или отправить почтовой пересылкой. Во втором случае следует приложить опись вложения. Ключевым моментом является также продолжительность времени, в которое следует уложиться для подачи налоговой декларации о доходах. Обычно срок ограничен до 30 апреля следующего года.

Выше был перечислен стандартный перечень документации. Однако в зависимости от того, кто подает прошение, список может варьироваться – понадобятся дополнительные бумаги.

Какие дополнительные документы могут понадобиться представлено в таблице ниже:

Категория лиц или факт подтверждения

Документация

Один или оба родителя

Бумага о появлении на свет малыша, дубликат страничек удостоверения личности с отметкой сведений о детях

Неродные мать и отец

У приемного родителя наличие удостоверения. Согласие о передаче ребёнка в семью.

Супруг заявителя

Дубликат паспорта с пометкой о бракосочетании, свидетельство брачного союза

Опекун

Сведения из опеки и попечительства

На несовершеннолетнего

Свидетельство о рождении и паспортные данные, содержащие информацию о детях

Обеспечение и содержание (союз не был зарегистрирован в должном порядке, пребывают в разводе, один из родителей прописан в другом месте)

 Доказательства оплаты алиментных платежей – письменная договоренность  супругов или исполнительный лист, квитанции о переводе средств, выписки из бухгалтерии по месту труда о фактах удержания из зарплаты; бумаги, свидетельствующие об общем жительстве – справки из ЖЭУ, судебное решение, зафиксировавшее действительность совместного проживания

Образование по дневной модели

Выписка с места учебы о факте обучения

Нетрудоспособность ребенка

Заключение медицинской экспертизы

В случае увеличения объема единственному доверенному лицу

Свидетельство о рождении с указанием исключительно одного представителя или в графе отец зафиксирована информация – «со слов матери», факт смерти или  заключение суда о признании второго родителя, пребывающем в неизвестном направлении, подтверждение неимения брачной связи у родителя, доказательство назначения одного опекуна

Прерогатива назначения компенсации в удвоенной величине при отказе одного из супругов  в угоду другому

Письменное волеизъявление отказывающегося индивида, 2 НДФЛ с места труда отказавшегося лица

Итак, претендент на компенсацию пишет прошение и прилагает сообразный его статусу пакет документации. Заявка пишется единожды. Однако при трансформации каких-то существенных условий просьбу следует оформлять заново (второй родитель решил получать вычет самостоятельно, ребенок поступил в ВУЗ и прочее).

Часто задаваемые вопросы и их разрешение

  1. Дочь управляющего компанией по осуществлению туристического сервиса получает образование по дневной модели на журналистском факультете на возмездной основе. Отец подает заявку о начислении ему средств за ребенка в бухгалтерию. Разрешено ли перечислять компенсацию при обучении ребенка на платной основе? Компания обязана назначить компенсацию и это не обусловлено на какой основе обучается ребенок. Прерогатива сохраняется до окончания заведения или до достижения 24 лет.
  2. У секретаря юридической фирмы в совокупности трое детишек. Старший сын от предыдущего брака, а двое других – от настоящего супруга. Старшему сыну уже 25 лет и льготу за него служащий не оформляет. Младшие сын и дочь – 5 и 6 лет. На них он заявил прошение о компенсации. Какую сумму следует выплачивать на третьего ребенка – 1400 или 3000? На 2го сотруднику нужно перечислять 1400, а на 3го – 3000. Возраст старших детей не обосновывает размер выплат на детей младшего возраста.
  3. У учителя английского языка дочь обучается в высшем учебном заведении и ей нет еще 24 лет. На протяжении 2019 года из зарплаты матери не вычитали сбор на детей. Но в ноябре 2019 девушка созрела до создания новой ячейки общества. На работе о событии узнали только когда женщина предоставила выписку из института с поменявшейся фамилией дочери. Означает ли это, что действия по предоставлению части денежных средств с ноября были противозаконными? Действия нельзя расценить как нелегальные, поскольку в НК РФ нет по этому поводу упоминания. Но Минфин считает, что после свадьбы ребенок уже не нуждается в родительском обеспечении и, следовательно, никакие возвраты вычета не предусматривает.

Заключение

Таким образом, налоговый вычет на детей представляет собой компенсацию в денежном эквиваленте людям, официально трудоустроенным и осуществляющим налоговые отчисления в государственную казну.

Из всего вышесказанного возможно сделать нижеследующие выводы:
  • начисление льготы происходит по факту не удержания из зарплаты сотрудника причитающейся суммы;
  • законодательством установлены определенные объемы компенсирования;
  • величина возврата обусловлена количеством детей, а также состоянием их здоровья;
  • наиболее выгодно оформлять начисления многодетным семьям;
  • прерогативой оформления и получения обладают оба родителя;
  • в большинстве случаев, за компенсацией обращаются в бухгалтерский отдел по месту занятости, но также не запрещается осуществлять назначение в специально уполномоченном учреждении;
  • с подачей документации за предыдущее время не стоит затягивать, поскольку сведения надлежит представлять в срок;
  • действует ограничение по прибыли в 350 тыс. за год. Когда уровень поднимается к этой цифре, то и преференции прекращаются. Однако это не говорит о том, что в последующий временной промежуток индивид не может вновь обращаться;
  • место проживания и нахождения детей не оказывает влияния при установлении льготы. Ключевым моментом здесь считается факт материального содержания отцом или матерью детей;
  • для оформления необходимо написать волеизъявление и прикрепить к нему перечень документации. В каждом отдельном случае и для различных категорий лиц составляющие перечня будут различными (например, для проживающего отдельно супруга и содержащего свою дочь потребуется доказать факт участия в воспитании ребенка).



Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва и Московская область,
Санкт-Петербург и область
Вся Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Официальный сайт: jurists-online.ru

Москва и Московская область,

Санкт-Петербург и область

Вся Россия, тел. +7 (800) 350-56-12

Заказать звонок юриста бесплатно

Задать вопрос юристу бесплатно

Образцы документов

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск