Бесплатная юридическая консультация онлайн

Как лучше оформить налоговый вычет

Как лучше оформить налоговый вычет

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или налоговую

Каждый трудоустроенный гражданин имеет право на получение налогового вычета: за обучение, вклады в ценные бумаги, покупку недвижимости и прочие траты. Многие не знают, как лучше оформить налоговый вычет – через ИФНС или через работодателя.

Как лучше оформить налоговый вычетПо сути, оба способа имеют принципиальные различия, поэтому перед подачей заявления необходимо тщательно все обдумать.

Налоговый вычет: что это такое

Каждый трудоустроенный гражданин ежемесячно отчисляет 13% налога на прибыль в ИФНС. Люди с этим не сталкиваются, т.к. начисления делают бухгалтера, но по их данным. В некоторых случаях государство позволяет компенсировать затраты путем возврата определенной суммы уплаченных ранее налогов – это и называется налоговым вычетом.

Рассмотрим пример:

Гражданка Махортова О.Л. за год заработала 200 000 руб. – сумма без учета налога. На руки она получила 174 000 руб. после налогообложения. В 2019 году ей понадобилось получение льготы за обучение сына от стоимости в 100 000 руб. Эти деньги должны быть вычтены из общего дохода.

200 тыс. руб. – 100 тыс. руб. = 100 000 руб. – налогооблагаемая база после вычета.

200 000 – (100 000 х 13%) = 187 000 руб. – заработок за год после получения вычета.

187 000 – 174 000 = 13 000 руб. – разница между двумя суммами. Ее можно получить с начала следующего года или в этом же году: все зависит от того, где оформляются документы – через работодателя или налоговую службу.

На данный момент существует несколько видов вычета:
  • Стандартные: оформляются лицами, получившими инвалидность в результате ликвидации последствий техногенных аварий, участия в военных операциях, обучающимися в ВУЗах до 24 лет. Сумма составляет 3 000 руб. Также вычет полагается семьям: на двух детей – по 1 400 руб., на трех и более – 3 000 руб. за каждого.
  • Социальные. Предоставляются при оплате лечения в больницах и госпиталях; перечислении платы за учебу близкого родственника; покупку дорогостоящих медпрепаратов.
  • Имущественный. Применяется, когда граждане покупают недвижимость за собственные средства или в ипотеку.
  • Профессиональный. Оформляется лицами, обладающими авторскими правами и являющимися предпринимателями.

Данные нормы регламентируются гл. 23 НК РФ, а именно – ст. 218, 219, 220 и 221.

Способы получения налогового вычета

Вне зависимости от того, каким образом граждане оформляют вычет – через работодателя, ИФНС или через сайт Госуслуги, - ему в любом случае придется посещать Налоговую службу. Это связано с необходимостью подтверждения трат и права на получения услуги.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и области +7 (499) 938-51-12, в Санкт-Петербурге и области +7 (812) 425-63-72, по России 8 (800) 511-38-05

Если гражданин решил оформить вычет через работодателя, стоит воспользоваться такой инструкцией:
  1. Производится сбор документов. Сюда могут входить копии договоров купли-продажи, ипотечные договоры, чеки и квитанции на покупку лекарств, и т.д. Также потребуется соответствующее заявление.
  2. Вместе с заявлением и паспортом гражданин предоставляет в ИФНС остальные документы и ждет результата рассмотрения.
  3. Через 30 дней заявителю направляется уведомление о принятом решении – оно вместе с заявлением подается в бухгалтерию по месту работы.

Впоследствии бухгалтером производится расчет, и с работника не будут удерживать НДФЛ в пределах одобренного вычета.

ВНИМАНИЕ !!! Есть и другой вариант оформления льготы – через ИФНС. Для этого можно воспользоваться официальным сайтом Налоговой, если открыт личный кабинет, или посетить отделение лично. В первом случае решение принимается после проведения камеральной проверки (3 месяца), а во втором – через 30 календарных дней.

Как все выглядит:
  1. Гражданин подает заявление с прилагающимися документами. Если это происходит онлайн, сведения предоставляются в электронном виде.
  2. Ожидается одобрение. При положительном решении деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.

ВАЖНО !!! Можно воспользоваться и третьим вариантом – сайтом «Госуслуги». Это актуально для тех, у кого есть на портале личный кабинет.

Пошаговая инструкция выглядит так:
  1. После идентификации пользователь переходит в меню «налоги и финансы», там выбирает «Сформировать декларацию 3-НДФЛ онлайн», заполняет все данные.
  2. Статус заявки можно отслеживать в личном кабинете.

Первые 90 дней производится проверка документов, затем принимается решение и в течение 10 дней уведомляется заявитель, после чего дается 30 суток на перевод ему денежных средств.

Во всех случаях заявителю могут отказать в предоставлении льготы по нескольким причинам:
  • Представления неполного комплекта документов. Для каждого случая он устанавливается индивидуально: например, для имущественного вычета понадобится соглашение купли-продажи, свидетельство о собственности и т.д., а для учебного – справка об обучении, свидетельство о государственной аккредитации ВУЗа, квитанции об оплате учебы.
  • Наличие ошибок и помарок в документах. Не допускается любое искажение информации, поэтому нельзя допускать исправлений – лучше переписать все заново.
  • Отсутствие прав на льготу. Это бывает, когда гражданин пропускает срок оформления вычета. Например, при обучении можно получить его только за три пошедших года.
Чтобы понять, какой из способов лучше, достаточно ознакомиться со сравнительной таблицей:

Обращение к работодателю

Подача заявления в ИФНС

Возврат производится в году, в котором возникло право на вычет

Перечисление денег осуществляется только после начала следующего года

Требуется только заявление и документы, подтверждающие траты

Помимо заявления и подтверждающих документов, предоставляются декларации 3 и 2-НДФЛ

Гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в пределах суммы вычета

Возвращается сразу вся сумма

Срок принятия решения сокращается до 1 месяца, т.к. ИФНС не проводит камеральную проверку

По представленным декларациям проводится трехмесячная камеральная проверка, и только после этого налоговым органом принимается решение

Не получится воспользоваться вычетом, если в текущем году гражданин менял место работы

Количество мест работы значения не имеет – важно начисление НДФЛ от заработка

Основными причинами, по которым граждане предпочитают обращение к работодателю, является сокращенная проверка документов, отсутствие необходимости в предоставлении налоговых декларации и ожидания начала года, следующего за годом возникновения права на льготу.

Если же гражданин в текущем году менял места трудовой деятельности или не хочет, чтобы о получении вычета знали на его работе, ему лучше всего обратиться напрямую в ИФНС.

Предоставление вычета ИФНС для граждан доступно тремя способами: через «Госуслуги», Налоговую службу или предприятие по месту трудовой деятельности. Каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками, но, как показывает практика, люди предпочитают получать льготу чаще по месту работы.



Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва
Санкт-Петербург
Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск