Госпошлина за наследство по закону и по завещанию

Госпошлина за Наследство по закону и по завещанию является неотъемлемой частью процедуры наследования. Оплата за вступление в наследственные права касается многих имущественных объектов (транспортного средства, денежного вклада, индивидуальной усадьбы). Материальные отчисления правопреемников вносятся в госбюджет, поэтому считаются как налоги. К дополнительным расходам при передачи преференции собственности методом наследования относятся нотариальные Услуги.

Траты в нотариальной конторе

Правопреемник оплачивает предоставляемые нотариальной конторой услуги. Единого тарифа не установлено. В каждом отдельно взятом регионе собственные расценки.

Так, в столичном регионе на текущий год действует следующий прейскурант:

• технические и консультативные услуги по составлению текста заявления о принятии наследственной массы от преемника – 800 руб.;
• при необходимости фиксации заявления о согласии вступления в наследство после кончины супруга, стоимость правовой консультации и составления текста документа возрастает до 900 руб.;
• оформление свидетельства наследника на общее имущество супругов в ситуации с объектом недвижимости составит 3 тыс. руб. и выше, а при других объектах (например, автомобиль) – от 1 тыс.

Оформление свидетельства обойдется претендентам в следующие суммы:

• 100 руб. за оформление документа на получение остатка пенсионных накоплений.
• 1 тыс. на финансовый вклад, хранящийся в банке.
• 5 тыс. за один недвижимый объект (дачу, квартиру).
• 3 тыс. за оформление бумаги на все остальные имущественные объекты (автомобиль, предметы антиквариата).

Если скончавшийся индивид не оставил последнего волеизъявления, то происходит наследование по закону. Тогда претенденты при посещении конторы обязуются предоставить документ, доказывающий наличие родственных связей с умершим наследодателем. При некоторых обстоятельствах объем госпошлины обусловлен очередностью наследования по закону.

Величина госпошлины

Нередко размер пошлины рассчитывается в процентном соотношении от суммы наследуемого объекта. Выплаты в госбюджет взимаются за совершение юридических действий служащих, чиновников, нотариуса, судьи.

Оплатить взнос в госказну придется при следующих действиях:

• за оформление свидетельства о преференции на имущество, передаваемое по наследству от умершего собственника;
• сохранность имущества (обеспечивается сотрудником нотариальной конторы);
• перерегистрация права собственности на наследуемый объект.

Получить свидетельство правопреемника близкая родня – родители, супруг, дети, а также Наследники второй очереди – полнородные братья и сестры вправе при оплате 0,3% от общей стоимости наследственной массы. Однако объем платежа в целом не должен превышать 100 тыс.

ВНИМАНИЕ !!! Преемники последующих очередей обязуются оплатить 0,6% от стоимости приобретаемого имущества, но не более 1 млн. руб.

Принятие мер по сохранению передаваемого имущества обойдется в 600 руб. Сотрудник конторы осуществляет опись имущественной массы и передает на хранение кому-то из родственников скончавшегося.

Если получателем наследства выступает Гражданин, то переход преференции собственности, регистрируемый в Росреестре, по сумме выйдет 2 тыс. При переходе прерогатив к юрлицу, последнему к оплате поступит счет в 22 тыс.

Регистрация прерогативы владения на дачный участок с постройками будет стоить 350 руб.

Действующие льготы

Взимание денежных средств в пользу государства не происходит при наследовании следующих имущественных объектов:

• Совместное с умершим жилище (при доказательстве общего проживания в последние годы жизни усопшего).
• Вознаграждения за авторство, пенсионные выплаты, вклады в финансовом учреждении.
• Финансы по страхованию.
• Имущество людей, скончавшихся при выполнении гражданского долга.
• Нажитое при жизни имущество полит репрессированных индивидов в прошлом.

Согласно зафиксированному правилу в статье 407 НК РФ от оплаты госпошлины освобождены:

• несовершеннолетние получатели наследства на период открытия дела;
• преемники, страдающие тяжелым психическим недугом;
• участники ВОВ;
• удостоенные звания героя Советского Союза или РФ;
• нетрудоспособные индивиды 1 и 2 группы;
• инвалиды с детства.

Ключевым основанием освобождения от оплаты является предоставление правоустанавливающего документа, доказывающего принадлежность к льготной категории граждан. Такими бумагами выступают – заключение из медучреждения, выписки из истории болезни, удостоверение о награде.

Особенности определения объема сбора, примеры расчета

Для каждого индивидуального случая производится отдельный расчет сбора, подлежащего уплате в госказну.

На итоговую величину платежа оказывают влияние следующие факторы:

• Степень родства с усопшим. Так, мать умершего оплатит меньшую сумму, чем племянница (Пирогов оставил завещательное распоряжение, в котором зафиксировал деление имущества в равных пропорциях промеж его матерью и племянницей. При жизни он нажил двухкомнатную квартиру в центре города стоимостью 4 млн. руб. Соответственно, родительница заплатит 0,3% от суммы – 12 тыс., а племянница – 0,6% — 24 тыс.).
• Стоимость приобретаемого имущества. При обретении по факту наследования квартиры ценой в 1 млн. или дома в 3 млн., госпошлина в первом случае будет меньше, чем во втором.

ВНИМАНИЕ !!! Действующие нормы налогового законодательства не устанавливают различий между наследованием по закону или завещанию. Оплачивать сбор придется в обоих случаях.

Полагающийся к оплате сбор не подлежит делению промеж преемниками. Более того, каждый из получателей имущества оплачивает установленный платеж в полном объеме. Оплата госпошлины обязательна для всех наследников, за исключением индивидов, обладающих преференцией на льготу.

Налоги при реализации унаследованного имущества

Нередко полученные имущественные объекты по наследству преемники стараются поскорее реализовать. В таком случае с полученных доходов индивиду предстоит оплатить подоходный сбор. Его объем составляет 13% от всей суммы вырученных финансов.

При этом согласно ст. 220 НК РФ предоставляется имущественный вычет – подлежащая налогообложению сумма уменьшается на 1 млн. Например, Пуговкин продал квартиру, унаследованную от умершей тети, за 3 млн. руб. Ему после получения средств необходимо оплатить НДФЛ. Мужчина оплатит 13% из расчета от 2 млн. (поскольку воспользуется преференцией имущественного вычета).

ВНИМАНИЕ !!! Однако не всегда наследникам придется оплачивать подоходный сбор после реализации объекта недвижимости. П.3 ст. 217.1 налогового законодательства установил срок в 3 года, по истечении которого преемники освобождаются от оплаты НДФЛ при продаже земельного участка, дома или квартиры наследодателя (пробыв собственником имущества на протяжении 3-х лет реально избежать уплаты налога при реализации жилища).

Если есть желание продать имущество раньше установленного срока, то можно воспользоваться вычетом в 250 тыс. руб.

Прочие расходы

Дополнительные траты имеют место быть при возникновении споров между наследниками или при пропуске установленного срока для вступления в наследство. Для восстановления упущенного промежутка времени претенденту предстоит инициировать судебное разбирательство.

Выступить истцом возможно и при наличии разногласий с другими преемниками (несправедливое распределение имущества, признание кого-то из преемников недостойным, расценивание составленного завещания усопшим как недействительного). При обращении в суд потребуется оплатить судебную госпошлину. Если требуются услуги представителей, то еще и они подлежат оплате.

Таким образом, госпошлина при принятии наследственной массы представляет собой оплату юридически значимых действий уполномоченного нотариуса. Объем госпошлины индивидуален, поскольку обусловлен оценочной стоимостью наследуемого объекта и степенью родства с усопшим индивидом. Полное освобождение от оплаты пошлины предлагается героям СССР, РФ, не достигшим 18-летия индивидам, нетрудоспособным правопреемникам. Наличие льготы подтверждается документально справками из лечебных заведений, различными удостоверениями.