Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Налоговый вычет представляет собой компенсацию части расходов, потраченных на те или иные нужды – лечение, учебу, приобретение недвижимости и прочее. Таким образом государство поддерживает своих граждан. Однако получить компенсирование возможно не во всех ситуациях. Например, покупка квартиры у родственников может повлечь ликвидацию преференции такого получения.

Законодательное регулирование вопроса

Вопросы взимания легально установленных сборов зафиксированы в налоговом законодательстве России.

Так, возмещение доли расходов на обретение жилплощади регламентировано в п.5. ст.220 НК РФ. В ней говорится о невозможности получения компенсаций разными категориями граждан по степени родства.

К таковым помимо прочих относят и некоторых родственников, а именно (ст.105.1):

1. Супруги.
2. Отец и мать, также и приемные.
3. Сестры или братья, как родные, так и сводные.

Вышеперечисленный перечень уточнен лишь в январе 2012 году, а до того периода родственниками считались абсолютно все люди, имеющие между собой хоть какую-то долю родственной связи. До трансформаций в законодательстве применялись старые нормы.

Примеры ниже проиллюстрируют более подробно, кто вправе претендовать на возмещение части затрат:

• на налоговый вычет 2023 года Коробушкин Н.Е. может рассчитывать, поскольку приобрел дом у своего дяди в 2022;
• Семеева купила квартиру у своего сводного брата. Обратившись в инспекцию с пакетом документации за возвратом части потраченного, получила правомерный отказ (указанный родственник относится к взаимозависимым);
• в 2016 году молодая семья Киреевых купила дачу с земельным участком у двоюродной бабушки мужа и на вычет претендовать они не смогли;
• в апреле 2017 девушка купила Недвижимость у сестры матери и смогла оформить возврат некоторой суммы от государства (изменения вступили в силу и начали действовать).

Как инспекция проверяет родство

Наиболее часто из задаваемых вопросов – как налоговая служба может вычислить родственную связь. Стопроцентного метода вычисления пока не выработали.

Как правило, сотрудники инспекции прибегают к следующего рода проверкам:

1. Сопоставление фамилий.
2. Анализ мест регистрации.
3. Проверка информации по системе ЗАГСа.
4. Нередко просят претендентов заполнить заявление о том, что между ним и продавцом нет родственных взаимоотношений.

ВАЖНО !!! Иногда отдельные лица могут скрыть родство, и они получают вычет, однако это чревато негативными последствиями. В случае обнаружения фальсификации все перечисленные средства придется возвратить.

Последствия при обнаружении родства

Индивид, подавая заявление и пакет документации на получение вычета, может и не знать о запрете перечисления, если продавцом выступает близкий человек.

Что же произойдет в случае обнаружения связи:

• не последует уголовного преследования или административного наказания. Поскольку такого рода действия могут в действительности означать не попытку обмана, а лишь юридическую оплошность;
• однако переведенные государством финансы все же придется вернуть в полном объеме.

Нюансы получения компенсации

Далеко не все желающие смогут оформить полагающуюся компенсацию, поскольку для ее получения действует ряд ограничений, например:

1. Расходы были осуществлены на бюджетные средства.
2. Покупка по жилищному сертификату – за материнский капитал.
3. Продавцом выступал близкий родственник.

ВНИМАНИЕ !!! Однако с использованием материнского капитала все же возможно рассчитывать на получение, если помимо государственных средств вкладывались и собственные финансы. В этом случае производится перерасчет согласно личным вложениям и от получившейся суммы производится компенсирование.

Приобретение не по купле продаже

Тем, кто все же желает найти выход для приобретения жилплощади у родственников и при этом получить возврат с уплаченного налога, само законодательство подсказывает как это сделать. По смыслу 220 статьи ограничение имеет действие исключительно на сделки по купле продаже.

Пример наиболее подходяще объяснит ситуацию:

• мать стала участником в договоре долевого строительства и внесла нужную плату за жилье. Впоследствии женщина продала недвижимость дочери по соглашению уступки прерогативы требования. Передача финансов матери в дальнейшем отражена в расписке. После подписи документации и акта о приеме передаче новая обладательница дала заявку и перечень бумаг в инспекцию за получением вычета. Компенсацию вскоре получила.

Таким образом, по совершенно иному соглашению возможно приобрести квадратные метры и у близкого человека и при этом получить еще и возмещение.

Необходимая документация

В стандартный перечень нужных бумаг входят:

1. Доходная декларация.
2. Справка о доходах.
3. Документация, доказывающая прерогативу собственности на жилье.
4. Акт приема-передачи.

Вышеперечисленное бумажное сопровождение не является исчерпывающим. Индивидуальная ситуация требует предоставления дополнительных документов.

Если жилье покупалось в ипотеку, то еще потребуются:

• кредитное соглашение;
• подтверждение оплаты процентов (берется справка в банке);
• удостоверенную начальством 2-НДФЛ;
• заявление;
• информация по персональному счету для перечисления.

Бумаги могут подаваться при личном посещении или по доверенности от другого лица. Каждый предоставленный дубликат должен быть надлежащим образом заверен. Заверение производится нотариусом или самим заявителем посредством проставления росписи на каждой странице, а не только в конце документа.

Содержащиеся сведения в заявлении

Заявка на возврат должна содержать следующую информацию:

1. Сведения о плательщике.
2. О заключенной сделке.
3. Указывается сумма (если куплена на материнский капитал, то из общей суммы отнимается 453 тыс.).
4. Об иных доходах гражданина.

Помимо этого, обозначается правовой статус заявителя – физлицо или юрлицо. Документ подписывается самолично. Претенденту выдается расписка в получении документов и прошения.

Когда подавать

Начинать оформление можно сразу же после наличия на руках:

• платежных бумаг, доказывающих о понесенных расходах;
• документов, подтверждающих преференцию собственности на жилплощадь.

Если покупка была совершена в прошлом, а возмещение так и не получали, то сделать это возможно в любое время – не действуют ограничения по срокам. Однако вернуть излишне уплаченный подоходный сбор разрешено исключительно за три крайних года до обращения.

Предельный объем выплаты составляет 260 тыс. рублей. Так, купив квартиру по материнскому капиталу в 2023 году и вложив в нее еще 1 млн. кредитных средств, компенсации подлежит сумма с миллиона. Если на счету плательщика не окажется таких средств, то остальную сумму он вправе получить в последующее время.

ВАЖНО !!! Возмещение предоставляется единожды.

Например, в 2015 году женщина приобрела дом с участком и получила все полагающиеся средства. Через три года она перепродала недвижимость, добавила еще средств и приобрела по квартире для своих детей. Теперь получить компенсацию она не сможет.

Заключение

1. Приобретения жилья у близких родственников, возможно в дальнейшем не получить возмещения по налогу.
2. Не все родственники входят в ограниченный перечень, а только близкие.
3. За предоставление неверной информации и вскрытии факта родства между покупателем и продавцом, должен последовать возврат ранее перечисленных средств из инспекции.
4. Кроме реального возмещения не применяются другие санкции к нарушителю. Это может объясняться, например, неграмотностью и незнанием положений законодательства подающим заявку лицом.
5. Ограничительное действие распространяется исключительно на сделки по купле продаже.
6. Компенсацию произведут только на средства, потраченные человеком лично.
7. Сотрудники уполномоченного учреждения не в полной мере располагают методами определения родства.
8. Расходы из материнского капитала не возвращаются, поскольку с них не был уплачен сбор.
9. За отчетный период вернуть разрешено ровно столько средств, сколько есть на счету плательщика. Остаток возвращается в следующем году и так происходит до момента возмещения всей суммы целиком.
10. Написать заявление разрешено сразу после получения всей документации на руки. Если не обратиться сразу, то преференция не теряется.