Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Все чаще родители стараются оформить свое чадо в платный детский сад, элитную гимназию, и впоследствии, в институт. Далеко не все знают, что часть расходов можно компенсировать. К таким возмещениям относят налоговый вычет за обучение. Статья расскажет о данном понятии, раскроет особенности и процесс получения, методы подачи документации и другие нюансы.

Что это такое

Человек, уплачивающий налоги в российскую государственную казну, вправе вернуть себе часть израсходованных средств или оплачивать сбор в уменьшенном объеме. Для этого нужно подавать заявку и оформлять налоговый вычет. Представляет собой снижение величины дохода, с которой впоследствии снимется подоходный сбор в 13%.

Например, мужчина получает зарплату 100 рублей. Однако фактически на руки – 87. Поскольку с каждых 100 рублей, руководство предприятия удерживает 13 и перечисляет их в бюджет страны.

Именно об этих средствах и пойдет разговор.

Действующее законодательство предусматривает ряд стандартных ситуаций, когда плательщик вправе претендовать на излишне уплаченные средства:

• по факту оплаты лечения или получения образования;
• компенсация на ребенка;
• возврат средств при оплате ипотеки, как основной суммы долга, так и по процентам;
• прочие ситуации.

Согласно п.2. ст.219 НК РФ, вычет за учебу относится к разновидности социальной направленности.

Расходы компенсируются, если:

1. Оплачивалось собственное обучение.
2. Средства вносились за несовершеннолетних детей или не достигших 24 лет, проходящих обучение по дневной модели.
3. За супругу, брата или сестру.

Кто вправе претендовать

Получить компенсацию от государства вправе исключительно официально трудоустроенные граждане, перечисляющие в бюджет Налог с доходов.

Претендовать на получение не имеет смысла для следующих категорий:

• пенсионерам, живущим только на пенсионное обеспечение;
• не имеющим места труда или устроенным не по правилам трудового кодекса студентам;
• работающие на себя бизнесмены и действующие по упрощенной системе налогообложения.

Также нельзя получить вычет, если оплата производилась за счет средств материальной поддержки от государства, например, с помощью материнского капитала.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Факт начисления не обусловлен уровнем образования, то есть документы можно подавать вместе с заявлением и по расходам на детский сад, школу или гимназию, колледж или университет. Главным моментом является наличие лицензии у учреждения. При ее отсутствии в выплате откажут. То есть частное это заведение или государственное также не оказывает влияния на получение компенсации.

Сколько можно получить, примеры расчета

Предельная сумма возврата обусловлена несколькими факторами, а именно:

1. Суммой понесенных расходов.
2. За кого осуществляли оплату.

Первый случай означает, что не выплатит государство больше фактически затраченных вами средств. Например, в 2022 году произвели оплату своей учебы в автошколе на сумму в 24 тыс. рублей. Именно с них и будет возвращено 13%, то есть 3120 рублей на руки.

Во втором случае законодатель определил предельно возможные суммы, с которых отсчитывается подоходный сбор. Так, для себя, братьев и сестер максимально возможный предел установлен в 120 тыс., то есть 15600 к возврату.

ВНИМАНИЕ !!! А для детей в 2023 году размеры и лимиты по стоимости обучения составляют всего лишь 50 тыс. на каждого ребенка. Фактически 5500 к возмещению. Такие суммы достаточно невелики, особенно при обучении в ВУЗе.

Даже если оплата выходит за рамки предела, то больше государственный бюджет возмещать не готов и не станет. Так, отец оплатил учебу сына в институте в размере 230 тыс. за год. Но претендовать можно только на компенсацию в пределах 13% от 50 тыс.

Малоприятным ограничением выступает предел в 120 тыс. за все социальные вычеты. То есть, если вы оплатили учебу, проходили лечение в платном стационаре, и оно не относится к дорогостоящим, затратили на все 200 тыс., а получить сможете только 15600 и не более.

Когда подавать документы и за какое время

Заявление и список документов можно подавать исключительно за тот период, в котором непосредственно производилась оплата. Оформить компенсацию через инспекцию возможно лишь в последующем налоговом периоде. Например, оплата учебы производилась в 2021 году, а претендовать и подавать документацию можно лишь в 2022, но не ранее.

Многие люди не считают нужным подавать бумаги ежегодно или попросту не знают о такой возможности и впоследствии интересуются за сколько прошедших лет можно получить возврат.

Елена получала образование на возмездной основе с 2017 по 2022 год. Ни разу не подавала документы на компенсацию. В 2023 году она обратилась к сотруднику инспекции за консультацией, тот ей ответил, что девушка вправе претендовать на возмещение за крайние три года.

Таким образом, своевременное обращение и сбор документации, поспособствуют увеличению доходов, а не их растрате, как произошло с Еленой (за первые два года оплаты она не получит ничего).

Способы получения

С развитием сети Интернет для многих посещать уполномоченные органы стало не обязательным для осуществления значимых действий.

Так, для подачи заявления и документации на получение вычета за обучение можно воспользоваться тремя способами:

1. Лично посетив инспекцию. Необходимость подачи полного списка документов, в том числе и 2-НДФЛ, простаивание в очередях, длительная проверка в 3 месяца делают этот метод не столь привлекательным. Однако, если есть желание получить всю сумму целиком, то способ вполне подходит.

2. Оформить возврат через работодателя. Наиболее проверенный и упрощенный способ. Для этого от трудящегося потребуется лишь предоставить оповещение из налоговой.

3. Через личный кабинет налогоплательщика. Для этого потребуется наличие подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Очень удобно, не выходя из дома. Но пока все еще возникают сбои в системе, поэтому не совсем практично.

На законодательном уровне не действует каких-либо ограничений либо предпочтений того или иного метода. То есть выбор остается за заявителем.

Необходимые документы

Чтобы претендовать на вычет, нужно собрать документацию и предоставить ее вместе с заявлением:

• бумаги из учебной организации. Понадобится дубликат соглашения об оказании услуг образовательного характера, лицензия заведения, подтверждение произведения оплаты – квитанции, платежные поручения. Разрешение на осуществление деятельности надлежит предоставлять в заверенном виде нотариусом или самой организацией. При повышении платы за учебу, также предоставляются бумажные доказательства факта;
• справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерском отделе по месту трудоустройства. Если за три года приходилось менять работу несколько раз, то нужно будет потрудиться и поездить по всем работодателям с целью получения документа. В справке указывается сумма заработка и сколько из них уходило на налог. Перед тем как выезжать за документом, лучше всего позвонить и уточнить о готовности, чтобы не пришлось ждать;
• Налоговая декларация фиксируется от руки в письменном виде или на специализированных интернет-сайтах. В нее вносятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения, информация из 2-НДФЛ – сведения о руководстве, коды и суммы прибыли;
• заявление о возмещении. Фиксируются сведения об инспекции, в которую подается прошение, указываются личные данные заявителя, телефон для связи, основание возврата средств, информация о банковском персональном счете, на который желаете перечисления средств;
• документы, подтверждающие личность. Имеется в виду паспорт и его дубликат.

Вышеперечисленный список не является исчерпывающим. Поэтому люди сразу уточняют, например, какие документы нужны для вычета на ребенка в 2023 году.

В этом случае перечень немного расширяется, а именно предоставляются:

1. Копия свидетельства о рождении ребенка.
2. При отсутствии в договоре указания на форму получения образования потребуется справка из места учебы с подтверждением обучения на дневном отделении.
3. Дубликат бракосочетания. Необходим при указании в документации из ВУЗа сведений одного супруга, а подает второй из них.

После получения уполномоченным органом документации производится трехмесячная проверка. При обнаружении ошибок или недостающем количестве бумаг вполне реально получить аргументированный отказ. Тогда придется заново подавать заявление и весь список.

Причинами отказа являются:

• предоставление неполного списка бумажного сопровождения;
• указание фальсифицированных сведений;
• смена фамилии при замужестве детей также по мнению Минфина является веским основанием для прекращения начисления вычета.

По факту утверждения выплаты заявителя извещают в надлежащем порядке и осуществляют начисление на указанный счет.

ВНИМАНИЕ !!! При оформлении у работодателя производится постепенный возврат по частям. То есть каждый месяц из зарплаты не удерживается сумма в 13% до того периода, пока не достигнет предельно установленной.

На что следует обратить внимание

Люди, сталкивающиеся с оформлением компенсации, рекомендуют:

• сохранить все платежные документы. Поскольку их восстановление не всегда возможно, а без доказательства оплаты, компенсировать что-то не представляется реальным;
• не стоит затягивать с обращением в инспекцию. По действующему законодательству получить возврат разрешено исключительно за крайние три года, предшествующие заявлению;
• в случае расходов на обучение, надлежит ежегодно заявлять о своей прерогативе. Это поспособствует своевременному и полному возмещению потраченного;
• документы на вычет оформляют в бухгалтерии по месту труда или на официальном сайте налоговой. При избрании личного посещения обратиться возможно только в инспекцию по месту прописки. То есть находясь постоянно в другом городе, нужно будет ехать туда, где зарегистрирован;
• при постоянной смене работы, справки 2-НДФЛ брать лучше сразу, чтобы впоследствии не пришлось посещать организацию еще раз.

Таким образом, вычет за обучение не предоставляется в обширном объеме, но все же компенсирует часть расходов. Особенно актуально обращение для многодетных семей или занимающихся самообразованием людей.