Согласно ст. 219 НК, любой из родителей может получить налоговый вычет за брекеты ребенка. Для этого следует обратиться в ИФНС или к работодателю по месту трудоустройства, но здесь важно учитывать перечень требующихся документов и алгоритм действий.
Что такое налоговый вычет за брекеты
Возможность оформления налогового вычета за медицинские Услуги устанавливается ст. 219 НК РФ. Сюда же относятся и виды дорогостоящей медицинской помощи: если ребенку были установлены брекеты, один из родителей может вернуть 13% от суммы. На 2023 год цена, из которой будут возвращаться средства, составляет 120 000 руб.
Какие особенности важны при расчете и оформлении:
- Если стоимость стоматологических услуги превышает 120 000 руб., при исчислении будет использоваться именно эта «планка».
- Оформление возможно как у работодателя, так и через ИФНС: Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ. Исключение – отсутствие официальной работы: в этом случае обращаться следует только в Налоговую, но при соблюдении определенных условий.
- Денежные средства перечисляются на карту или банковский счет, если обращение было совершено в ИФНС. Наличными не выдаются.
- При обращении в Налоговую получить выплаты можно только за истекший год, к работодателю – за любое время, но не более трех последних лет.
- Если гражданин обращается к работодателю, вся сумма на руки не выплачивается: заявитель только освобождается от уплаты НДФЛ с зарплаты на определенный период.
ВНИМАНИЕ !!! Ни один из видов вычета не предоставляется автоматически только при наличии оснований. Чтобы его получить, придется в любом случае подавать документы.
Кто может получить
Сделать возврат НДФЛ за брекеты ребенка могут все трудоустроенные граждане. Основанием является систематическое отчисление с их зарплат подоходного налога, поэтому при оплате медицинских услуг за собственные средства они могут обратиться за выплатами.
Некоторые считают, что оформление вычета доступно только для работающих лиц, однако это вовсе не так: воспользоваться им могут и те, кто не трудоустроен, но делают отчисления НДФЛ.
Например:
- Доходы от продажи имущества или автомобиля. Они также облагаются налогом 13% в определенных случаях, поэтому, если в текущем году родителем была получена такая прибыль, он сможет вернуть НДФЛ в пределах 120 000 руб.
- Заработок от сдачи жилья в аренду. Если гражданин регулярно представляет в ИФНС налоговые декларации, он имеет право оформить вычет.
- Доходы, полученные по гражданско-правовому договору. Здесь также уплачивается Налог 13%.
ВНИМАНИЕ !!! Важно учитывать, что для получения вычета неработающим родителем большую роль играет сумма отчисленных налогов с его доходов: если она менее 120 000 руб., в услуге будет отказано.
Как оформить налоговый вычет
Для получения налогового вычета за брекеты ребенка можно обратиться к работодателю или подать заявление в ИФНС.
Рассмотрим способ оформления через работодателя:
- После установки ребенку брекетов родитель собирает все чеки и квитанции на оплату услуг. Стоимость самого материала обычно входит в ценник медицинского учреждения.
- С заявлением, чеками и остальными документами гражданин обращается в ИФНС и получает уведомление о возможности предоставления вычета.
- Налоговое уведомление и заявление подаются работодателю или в бухгалтерию по месту работы.
Если гражданин решил действовать через ИФНС, это будет выглядеть так:
- Документы подаются в Налоговую службу по месту регистрации.
- Обращение рассматривается в течение 30 календарных дней, после чего заявителю направляется уведомление о принятом решении.
- Деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.
ВАЖНО !!! Получение выплат возможно только за три последних года. Если гражданин пропускает этот срок, претендовать на них он не сможет.
Документы
При визите в Налоговую службу понадобятся следующие документы:
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ;
- детское свидетельство о рождении;
- паспорт;
- квитанция об оплате услуг стоматологической клиники и заключенный с нею Договор;
- кассовые чеки и иные документы, подтверждающие оплату медицинских услуг.
Если гражданин трудоустроен и хочет оформить вычет у работодателя, предоставлять декларацию и справку 2-НДФЛ не нужно.
Примеры расчета
Чтобы детально разобраться в особенностях получения вычета разными способами, достаточно ознакомиться с наглядными примерами:
Звони! +7 (800) 350-56-12
Пример 1: оформление выплаты через ИФНС.
Гражданин Агапов Р.Н. работает в ООО «Поддержка» мастером по установке оборудования. Размер его зарплаты составляет 70 000 руб., после удержания НДФЛ – 60 900 руб. Величина НДФЛ за 1 месяц – 9 100 руб., за 12 месяцев – 109 200. Таким образом, расчет вычета будет вестись именно от этой суммы.
В 2022 году сыну Агапова Р.Н. поставили брекеты, услуга обошлась в 150 000 руб. Виду того, что для исчисления важна сумму уже уплаченного НДФЛ, расчет выполняется именно от 109 200.
109 200 х 13% = 14 196 руб. – выплата, которая будет перечислена Агапову на лицевой счет, указанный в заявлении.
Пример 2: обращение к работодателю.
Савельев Л.Д. трудоустроен в ООО «Техносфера». Его заработок составляет 50 000 руб. в месяц без налогообложения. После выплаты НДФЛ – 43 500 руб. За год он перечислил 78 000 руб. налога.
В 2021 году его дочери были установлены брекеты. За материал, установку, лекарства и последующее лечение Савельев Л.Д. отдал 200 000 руб. в общей сложности. После этого он решил воспользоваться вычетом: посетил ИФНС, получил уведомление и отправился с ним к работодателю.
Как ведется расчет:
78 000 х 13% = 10 140 – итоговая сумма к получению. Ежемесячно бухгалтерия за Савельева Л.Д. отчисляет 6 500 руб. НДФЛ, а использовать вычет он может только в пределах разрешенной суммы – 10 140.
Таким образом, за первый месяц после положительного решения налог на доходы Савельева Л.Д. не взимаются, а за второй – уменьшаются на 3 640 руб. Таким образом, вместо 6 500 руб. с него удерживается 2 860 руб.
Пример 3: оформление вычета на максимальную сумму.
Юдин Н.Н. ежемесячно зарабатывает 150 000 руб., из них каждый раз отчисляется 19 500 руб. налога на доходы. За год сумма выплат составляет 234 000 руб. – больше установленного порога в 120 000 руб., поэтому расчет будет вестись именно от этого размера.
120 000 х 13% = 15 600 руб. Деньги можно получить разово при обращении в ИФНС. Если он подает заявление работодателю, его частично освободят от НДФЛ на один месяц, и сумма налога вместо 19 500 руб. составит 3 900 руб.
Возможность оформление налогового вычета предоставляется всем гражданам, уплачивающим налоги на различные виды доходов. Чтобы получить выплаты при установке брекетов ребенку, достаточно обратиться в ИФНС или к работодателю с документами. Разовые выплаты поступают в течение трех месяцев после принятия одобрительного решения. Если вычет заказывается в бухгалтерии по месту трудоустройства, он начинает начисляться уже со следующего месяца.
