Налоговый вычет за страхование жизни: кто может его получить и каким образом?

Налоговый вычет при страховании жизни становится таким же популярным, как, например, за лечение или обучение. Часто люди сами стремятся застраховать в добровольном порядке собственную жизнь или здоровье, а некоторые вынуждены идти на такой шаг.

Например, по кредиту, а точнее для его одобрения в предоставлении или не увеличения ставки займа, оформляется страховка человеком своей жизни. Таким образом банковская организация обеспечивает для себя гарантии возврата средств.

Граждан в современный период интересуют накопительные виды страхования, а именно осуществление платы страховщиком не только по факту смерти, но и при наличии других поводов – исполнение определенных лет и иные. Статья расскажет, как получить налоговый вычет при страховании жизни, что необходимо, на какую наибольшую величину средств следует рассчитывать.

При каких условиях можно претендовать

После начала действия трансформаций 2015 года разрешено получить льготу от государства посредством возмещения при оплате налогов за страхование жизни. Это положение зафиксировано в ст. 219 НК РФ.

Компенсация считается социально ориентированной и предоставляется при наличии последующих факторов:

• соглашение о добровольном страховании заключено со страховщиком на период не меньше 5 лет. В 2016 году Комкова Е.Г. подписала со страховщиком соглашение сроком на 2 года. То есть женщина не вправе впоследствии использовать прерогативу получения возврата по платежам, поскольку длительность действия не соответствует установленной законом;
• заключение соглашения произошло в собственноличную пользу или на супругу, родителей, детей. Компенсация распространяется как на усыновленного ребенка, так и кровного. Важным моментом здесь является отсутствие возрастного ограничения на детей. То есть оформить возмещение возможно и на совершеннолетнего отпрыска. Например, Сидоров вносил взносы за своего 20-летнего сына, после подал пакет документации с заявлением в налоговую. Вычет он получил.

На предоставление льготы вправе претендовать исключительно официально трудоустроенные лица, отчисляющие в государственную казну средства по налогам.

В возврате части расходов откажут следующим претендентам:

1. Студентам, получающим только стипендиальные выплаты.
2. Пенсионерам, живущим исключительно на пенсионное обеспечение.
3. Неработающим женщинам, находящимся в декрете.
4. Если все затраты осуществлялись работодателем, а не самим сотрудником.
5. Индивид, использовавший для оплаты только средства материнского капитала.

Тонкости расчета объема выплаты

При осуществлении расчета предполагаемой величины выплат следует учесть нижеследующие факторы:

• к возврату подлежит не больше 15600 руб. Поскольку предельная величина затрат не должна превысить 120 тыс. Фактически индивид получит 13% из них. Так, в 2017 году Симонова зафиксировала соглашение со страховщиком на 6-летний период. В этом же году объем платежей достиг 89000 руб. В государственную казну она перечислила за год на 52 тыс. Получить сможет 89000×13/100=11570;
• предельный объем охватывает не только возможность получения возврата по страховке, но и другие социальные вычеты – лечение, обучение и прочие. То есть в сумме за все 120 тыс. Даже если вы и потратили больше обозначенного порога, вернуть удастся только 15600 по всем видам компенсаций вкупе. Беляков произвел оплату своей учебы в автошколе в 2016 году на сумму 52 тыс. и выплаты по страховке составили 100 тыс. Но заявить к возмещению он может только 120 тыс.;
• невозможно возвратить больше средств, чем перечислено в бюджет. Строганова в 2017 году отдала за страховку 78 тыс. Проработала женщина месяц и ушла в декрет. 5200 руб. перечислено с ее месячной зарплаты за Налог. Эту сумму она и сможет оформить в инспекции, а остаток получить не удастся. Потому как суммы по социальным вычетам не переносятся на будущий период.

Если Договор комбинированный

Нередко соглашение заключается не только касательно жизни, но и страхуется лицо от угрожающих происшествий или недугов. Согласно пп.4 п.1. ст.219 НК РФ вычет разрешено оформить исключительно по факту страхования жизни. Аналогичной позиции придерживается и Минфин РФ.

Если у человека есть похожее соглашение, то для определения величины взносов, направленной на страховку жизни, нужно обратиться в страховую компанию за выпиской. В ней указываются весь объем платежей и идет разделение по категориям.

Например, Савельев при оформлении кредита заключил также комбинированный договор со страховщиком. В 2017 году он обратился за вычетом и предоставил выписку из компании, по которой выходило, что мужчина на протяжении года уплатил по страховке за жизнь 30000 руб., а по иным видам – 13 тыс. К вычету полагается – 3900. Другие категории не берутся в расчет.

Действует ли льгота при ипотеке

Ипотечный заем является самым долгосрочным по предоставляемым. Соответственно, банковская организация несет огромный риск неполучения выданных средств. Для исключения таких ситуаций кредитор при оформлении ипотеки одним из условий выдвигает страхование заемщика.

В данном случае применяется смешанный вид страховки, состоящий как из гарантий личности и имущественной сохранности. Минфин для разъяснения возникающих вопросов поясняет, что компенсация человеку по страховым взносам в таком случае не предоставляется. Позиция объясняется тем, что по ипотеке и сопутствующим договорам получателем выступает банк, но не Гражданин.

Свиридов в 2015 году оформил ипотеку, а вместе с ней и соглашение о страховке жизни, имущества и прочее. Оплачивая взносы, рассчитывал на возврат части расходов в конце года. Но в ФНС ему отказали, потому как получателем по договору считается кредитное учреждение. Мужчина вправе получить вычет по процентам и по факту выплаты займа.

Необходимая документация

Претендуя на перечисления, в уполномоченный орган нужно предоставить:

1. Подоходная декларация 3-НДФЛ. В ней указываются сведения о доходах.
2. Удостоверение личности. Первые страницы и прописка.
3. Справка 2-НДФЛ. Берется у руководства предприятия, где трудится человек. В ней фиксируется информация о работодателе – название организации, реквизиты, сведения о сотруднике – личные данные, объем зарплаты, сколько средств перечислено в бюджет суммарно и помесячно.
4. Заявление о возмещении. С указанием данных персонального счета, на какой желаете перечисления.
5. Соглашение со страховщиком. Заверенный надлежащим образом дубликат.
6. Разрешение компании на ведение деятельности такого рода. Если в договоре указан номер лицензии, то дополнительно предоставлять не нужно.
7. Подтверждающие оплату бумаги – чеки, квитанции, приходно-расходный ордер, выписки из банка. Либо попросить организацию выдать справку об осуществленных взносах.

Нельзя однозначно ответить на вопрос, какие документы нужны при страховании на 5 лет. Поскольку каждый отдельный случай может потребовать расширенного списка документации. Например, при оформлении льготы по факту оплаты за родителей к вышеперечисленному перечню добавится – свидетельство о рождении заявителя, на ребенка – дубликат его свидетельства, на супруга – бумага о бракосочетании.

Как становится понятным из списка, подаются в ИФНС оригиналы или заверенные дубликаты документов. По действующему законодательству заверение происходит либо через нотариуса, либо самостоятельно плательщиком.

Второй способ заверения предполагает на каждой странице бумаги наличия надписи «Копия верна», подписи и ее расшифровки, проставления даты.

Если дата соглашения раньше указанной даты

Трансформация законодательства произошла лишь в январе 2015 года. Однако, как быть людям, подписавшим соглашение ранее.

Мнение ФНС заключается в том, что люди вправе претендовать на льготу при наличии следующих оснований:

• соглашение действует больше 5 лет;
• применение разрешается только к платежам, осуществленным с 2015 года, но не ранее.

Светлакова в 2013 году заключила договор страховки жизни на 8 лет. После внесенных изменений стала подавать документы на возврат части средств и ей в этом не отказали.

Когда подавать и когда ожидать перечислений

Получить возврат разрешено только за то время, когда непосредственно производились затраты. Подавать документацию возможно на следующий налоговый период, после наступления оснований для получения. Например, оплату производили в 2016, а начисление будет только в 2017.

ВНИМАНИЕ !!! Что касается длительности принятия уполномоченным учреждением решения о переводе средств, то это вовсе не быстро. Только на протяжении 3-х месяцев с момента подачи производится проверка документации. А возврат осуществляется от 2-х недель до 30 дней после вынесения утвердительного решения.

Такой долгий процесс возмещения при оформлении через ФНС. Более быстрые сроки при подаче документации непосредственно через работодателя. В бухгалтерии предприятия приносится извещение из налоговой, содержащее разрешение на выплату и заполненное заявление на возврат. В первом случае перечислят всю сумму сразу, во втором – частично, каждый месяц. То есть будете получать повышенную зарплату без взимания подоходного сбора до того момента, пока вся сумма не будет исчерпана.

В любом случае стоит претендовать на положенные от государства льготы, поскольку пусть и маленькими суммами, но происходит постепенное пополнение семейного бюджета. Процедура не является сложной и перечень документации вполне реален для самостоятельного сбора. Важным является правильное заполнение декларация по доходам, но здесь всегда можно обратиться к сотруднику инспекции за помощью.