Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?

В этой статье мы рассмотрим, как получить налоговый вычет по ипотечным процентам.

Согласно статье 57 Конституции РФ каждый Гражданин обязуется выплачивать в пользу государства легально установленные налоги. Добросовестно исполняющий свои обязательства индивид вправе рассчитывать на сокращение доли расходов по тем или другим сборам либо вовсе освободиться от их уплаты. Для этого заинтересованному лицу нужно оформить налоговый вычет, представляющий собой сумму, уменьшающую объем прибыли, с которой происходит взимание в 13%. Каждый раз при начислении зарплаты работодатель или вы сами (в случае ИП) отчисляете в государственную казну средства – 13 рублей с каждых 100. Именно на эти деньги впоследствии разрешено и претендовать в предусмотренных законодательством ситуациях. К таким ситуациям относится обретение жилплощади на ипотечные деньги и оформление налогового вычета по ипотечным процентам.

Вычет по факту приобретения нового жилища

По факту выкупа квадратных метров (не имеет значения земельный участок с домом или квартира в многоэтажке) за ипотечный Кредит человек обладает прерогативой получения двух видов компенсаций от государства:

1. Основного, рассчитываемого из стоимости жилья, согласно п.3 п.1. ст.220 НК РФ. Предельную сумму возврата нужно отсчитывать от 2 млн. рублей 13 %, то есть не более 260 тыс. рублей. Прерогатива оформления появляется после принятия акта приема-передачи при участии в долевом строительстве или со времени регистрации в едином реестре при обретении по соглашению купли-продажи. Представлять документацию на назначение компенсирования разрешено по завершении года, в котором появилась такая возможность. В итоговую цену разрешается зафиксировать как собственные вложения, так и банковские средства.
2. Компенсация по процентной ставке ипотеки регламентирована п.4 вышеозначенной статьи налогового кодекса. Этому виду льготы посвящена данная статья.

Например, в 2021 году Кузовлев обзавелся домом с земельным участком в Подмосковье. Совокупная цена приобретенного обошлась ему в 4 млн. Из них 3,5 млн. в кредит, а остальные нажитые собственным трудом. В 2022 мужчина обратился за возмещением и заявил максимально возможную сумму в 2 млн. полагающаяся выплата для него составит 260 тыс. Перечислить ее могут единовременно на основании всей имеющейся суммы на счету налогоплательщика.

Компенсация по процентам жилищного займа

ВНИМАНИЕ !!! Приобретая жилплощадь за деньги банка, человек вправе претендовать на льготирование со стороны государства в части возмещения доли затрат по выплаченным процентам. Здесь стоит обратить внимание заемщика изначально на формулировку и правильное понимание на что индивид может рассчитывать – кредит делится на две составляющие – ликвидация основной задолженности и процентов. Так вот сумма основного займа не войдет в конечную выплату, а будут учитываться исключительно 13% от суммы перечисленных средств по процентной ставке.

Таблица проиллюстрирует особенности конкретно этого вида льгот:

По каким займам предоставляется вычет

Соответствующая компенсация производится не только по ипотечному кредитованию, но и по иным займам, направленным на возведение собственной усадьбы или приобретение жилплощади. Например, популярностью пользуется займ у работодателя под проценты для покупки квартиры. Однако здесь стоит быть внимательным с составлением кредитного соглашения. В документе обязательно должно быть зафиксировано для чего выдаются средства. При отсутствии такой информации выплата предоставляться не будет.

Зимина Е.Н. взяла целевой жилищный кредит у организации, в которой она трудится не один год. На эти средства купила дом с участком. В следующем году она вправе просить компенсации от государства за факт покупки и по перечисляемым процентам.

Просковина А.Л. приобрела трехкомнатную за 3 млн. рублей с использованием потребительского займа в 1 млн. Так как оформленный кредит не относится к строго определенным по целевому назначению, то и на возврат по процентам женщина претендовать не вправе.

Методы получения выплаты

Когда можно получить компенсацию и каким образом обусловлено персональным желанием индивида:

1. По окончанию года, в котором возникла прерогатива. В этом случае выплата осуществиться за все время и единоразово от уполномоченного органа.
2. На протяжении года по факту оплаты процентов. Для этого потребуется собрать пакет документации, написать заявление на имя начальника по месту труда и получать средства. Бухгалтерия после подачи заявки не станет отчислять подоходный сбор, и он будет выдаваться вместе с зарплатой.

Для оформления вычета потребуется предоставить список документов. Он включает в себя стандартный и дополнительный по каждой отдельной ситуации.

К основному пакету относятся:

• дубликат удостоверения личности заявителя;
• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Скачать образец можно в интернете;
• выписку о доходах с места работы;
• заявление на возмещение;
• копия личного счета, на который нужно перечислить;
• соглашение купли-продажи или участия в долевом строительстве;
• документы, доказывающие факт оплаты;
• выписка из единого реестра.

Дополнительными бумагами при возмещении расходов послужат:

1. Ипотечное соглашение с банковской организацией.
2. Справка об уплаченных процентах (выдается в кредитном учреждении).

При долевой собственности супругов также потребуются:

• документ, в котором прописаны доли каждого из партнеров;
• дубликат бумаги о бракосочетании.

Заявка на компенсацию оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих сведений:

1. В шапке документа прописывается информация о ФНС, которой адресовано прошение, здесь же указываются личные сведения налогоплательщика.
2. В тексте фиксируют точные сведения об объекте недвижимого имущества и осуществленных затратах.
3. Закончить прошение надлежит собственноручной подписью и датой обращения.

ВНИМАНИЕ !!! Срок давности по компенсированию затрат по процентам на законодательном уровне не установлен. Если индивид желает возместить понесенные расходы в 2023 году, то подавать прошение и все бумажное сопровождение надлежит с первого будничного дня 2024.

Кто не может получить

Действующим законодательством предусмотрены конкретные индивиды, не обладающие преференцией получения средств.

К таким относят:

• люди, работающие в неофициальном порядке и соответственно не вносящие средств по подоходному сбору;
• предприниматели, ведущие деятельность по упрощенной системе налогообложения или патентную;
• граждане, ставшие владельцами имущества не за свой счет (оплата производилась не владельцем, а другим лицом);
• индивиды, ранее получавшие компенсацию по процентам в полном объеме.

Также получить отказ в назначении льготы возможно по причине предоставления в уполномоченный орган фальшивых сведений или неполного пакета документации. В этих случаях подать прошение разрешается после устранения недочетов.

Вышеозначенный список оснований отказа считается исчерпывающим и получение отрицательного ответа от инспекции по какой-то иной причине может послужить поводом для обращения в вышестоящий орган или суд за защитой нарушенных интересов.

Как рассчитать причитающиеся суммы

ВАЖНО !!! Сумма компенсирования сокращает налогооблагаемую основу, которую удержали с плательщика. То есть человек на руки получит 13% от реально перечисленных средств. Например, Сидоров в 2018 году по процентам уплатил 3000 рублей, а к возврату подлежит 390 руб.

При этом возместить в большем объеме, чем лицо перечислило в налоговом периоде не получится. Если Сидоров заплатил 390 рублей по подоходному сбору, то он их и получит. Если же сумма вышла, например, в 300 рублей, то остальные 90 сможет вернуть в следующем году. Наиболее точно рассчитать конечную сумму возможно воспользовавшись специальным онлайн калькулятором. Такие приложения расположены на различных интернет ресурсах.

Вопросы и ответы

1. Нужно ли заявлять о предоставлении компенсации сразу после возникновения прерогативы? Если заявитель не использовал еще ключевой вычет по факту приобретения жилплощади, то по уплате процентов можно и не заявлять. Как только основная сумма будет исчерпана в декларацию можно добавить сведения и о процентах.
2. Обязательно ли ежегодно подавать документацию? Часто случается, что выплаты по основной сумме заканчиваются, а по процентам компенсация еще невелика. В этом случае не обязательно подавать документацию ежегодно. Так, за несколько лет можно скопить круглую сумму, указать все затраты в документе и получить ее.
3. Нередко люди взяв кредит, не в силах его ликвидировать. Тогда выходом является рефинансирование. В этой ситуации возможно оформить компенсирование как по старому, так и по новому займу. Только во вновь оформленном соглашении необходимо указать целевую принадлежность кредита.
4. Как быть со льготой, если Недвижимость оформлена во владение по долям? Льгота предоставляется соразмерно распределенным долям промеж владельцев. Передоверить свою часть льготы один из супругов второму не вправе.
5. Что будет с компенсацией при общей совместной собственности? В этой ситуации денежные выплаты распределяются по желанию самих заявителей. Разрешено предоставлять возмещение в пользу одного лица.
6. Можно ли получить вычет по процентам по приобретении второй квартиры? Данный вид компенсации предоставляется исключительно по одному объекту жилья. Например, Ремизов А.Н. в 2019 приобрел квартиру в новостройке за 1 млн. рублей по ипотечному займу и получил все причитающиеся льготы. Через два года он приобрел на жилье побольше уже за 3 млн. и также в кредит. Но теперь мужчина не вправе претендовать на компенсацию по процентным затратам.

Заключение

• вычет представляет собой компенсацию фактически уплаченных ипотечных процентов;
• сумма компенсирования ограничена в 390 тыс.;
• подобную льготу возможно получить единожды;
• прерогативой оформления обладают официально трудоустроенные люди, отчисляющие в бюджет государства подоходные сборы;
• по длительности обращения не действует каких-то ограничений, то есть нет срока давности;
• с целью оформления льготы необходимо обращаться в инспекцию по району проживания, писать заявление и прикреплять к нему установленный пакет документации;
• законодательством четко зафиксирован список оснований, при наличии которых человек не вправе претендовать на компенсацию;
• если недвижимость оформлена в общую долевую собственность, то и вычет возможно получить соразмерно долям индивидов. Отказаться от своей доли в пользу другого человека не разрешается.

Таким образом, прокомментированная мера государственной поддержки является неплохим подспорьем для людей, решившихся приобретать в жилье в кредит. Для оформления требуется лишь сбор документов и подача заявки, а также нужно отвечать требованиям, предъявляемым к личности заявителя.