Бесплатная юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет на лечение в 2021 году: как получить, максимальный размер, примеры расчета

Налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет на лечение в 2021 году: какие документы нужны

Действующее российское налоговое законодательство предполагает налоговый вычет на лечение.

Налоговый вычет на лечениеЕсли человек осуществляет немалые расходы на поправку своего здоровья, вынужден приобретать много дорогостоящих медикаментов, то государство может вернуть ему некую долю затрат из отчислений этого индивида по налогам.

Что из себя представляет. Законодательное регулирование

Под налоговым вычетом подразумевают часть дохода лица, не облагаемого налогом. Статья налогового кодекса под номером 219 в п.3 разрешает получить вычет по факту проведения лечения и покупки дорогих препаратов.

ВНИМАНИЕ !!! Важным условием оформления компенсации является официальное трудоустройство претендента на получение средств (то есть, индивид должен перечислять финансы со своих доходов). Вернуть потраченное допускается в размере 13% от величины затрат.

Основания для выплат

Человеку, осуществляющему деятельность по трудовому договору, возможно получить выплату по следующим основаниям расходов:
  • оплата медуслуг – лечение себя, близких родственников, ребенка до 18 лет или супруги. Оплаченные услуги включены в правительственный перечень №201, регламентирующий при каких именно действиях со стороны лечебного учреждения возможно человеку компенсирование. Немаловажным условием считается профилактика исключительно в организации, обладающей лицензией (разрешением на осуществление процедур);
  • приобретение медпрепаратов. Покупка совершалась на личные средства для себя или родственников. Исключительно по рецепту и рекомендациям лечащего врача. Приобретенное должно входить в перечень медикаментов, по факту покупки которых полагается возврат части затрат (постановление Правительства №201);
  • ДМС (добровольное медстрахование). Уплачена сумма страхового взноса, соглашение подразумевает только оплату лечения, страховая компания имеет лицензию.

Налоговый вычет для неработающего пенсионера

Как сообщалось ранее, выплата производится исключительно работающим и отчисляющим средства по налоговым сборам. Ряд выплат не облагаются какими-либо сборами, а именно – государственные пенсии, детские пособия и прочие. Казалось бы, у неработающего пенсионера, осуществившего дорогостоящее лечение, нет шансов на возврат части расходов. Однако это вовсе не так. Существует немало легальных способов получить от государства причитающееся.

В таблице ниже представлены такие способы и примеры, их иллюстрирующие:

Способ

Пример

Дополнительный доход

У пожилой пары Несмеяновых, не работающих и живущих на пенсионном обеспечении, в собственности есть две квартиры. В одной из них проживают они сами (на окраине города), вторую сдают в аренду по официальному соглашению и отчисляют налог по доходам. Супруга в последнее время стала плохо видеть, обнаружили катаракту. Операция была проведена в частной клинике. Впоследствии женщина подала документы на возврат части средств и ей не отказали, поскольку ежемесячно идут отчисления средств от сдачи жилья в аренду

Возврат за прошлые годы

Зинаида Николаевна вышла на пенсию в октябре 2020. В декабре этого же года приобретала список медикаментов мужу, требующихся для восстановления после хирургического вмешательства. В феврале 2021 подала заявление на компенсирование затрат в уполномоченный орган. Часть расходов ей вернули. Поскольку женщина уложилась во временной промежуток в три года. Если бы она стала претендовать в 2022 году, то компенсацию получить уже не смогла

Семейная помощь

Отцу-пенсионеру потребовалась срочная медицинская помощь. Сын выбрал для него клинику и все лечение, продолжительностью в 2 недели проходило там. Итоговая сумма оплаты составила 70 тыс. рублей. Подоходный налог за год сына равен 62 400 рублей. Вычет составит 9100. Однако на счету налогоплательщика больше средств, поэтому он может единовременно получить 62 тысячи

Такие методы получения компенсации универсальны, и подходят для нескольких категорий граждан, например, для женщины, находящейся в декрете.

Размер компенсирования

Величина компенсации обусловлена следующими моментами:
  1. Получить возврат больше суммы, чем перечислили за отчетный период не представляется возможным.
  2. Выплата не должна превышать максимально установленный предел в 120 тыс. Возврату подлежат 13% от этой суммы, то есть 15600. Причем следует обратить внимание – в совокупности по всем соцвычетам. Например, глава семейства Кузовлевых в текущем году оплатил обучение сына в размере 90 тыс. и лечение матери в стационаре – 15 тыс. Перечисленные им средства в бюджет за 12 месяцев составили 17 тыс. возврат по обучению – 11700, по стационару - 1950.
  3. Предел в 120 тыс. не распространяется на дорогостоящее лечение и препараты. Молодая пара Сидоровых никак не могла обзавестись детишками. Муж нашел хороший центр планирования семьи и в нем сделали процедуру эко супруге за сумму 300 тыс. Итак, вычет полагается в объеме 300000×13%=39000.

Процедура получения, необходимая документация

С начала 2016 года разрешено получать компенсацию за лечение и возможно это сделать двумя способами:
  • через работодателя. В этом случае с зарплаты на протяжении года не взимается подоходный сбор;
  • посредством налоговой инспекции. При обращении в уполномоченный орган самостоятельно, необходимо предоставить соответствующие бумаги, подтверждающие факт лечения и понесенных в связи с этим расходов. Деньги перечисляются на персональный счет.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Для оформления выплаты самостоятельно нужно предъявить нижеследующую документацию:
  1. Справка 2-НДФЛ. Берется с места трудоустройства в отделе бухгалтерии. Если за 12 месяцев происходила смена мест труда, то документ следует брать из соответствующих бухгалтерий.
  2. Договор оказания платных медуслуг или сохранить рецепты доктора.
  3. Факт оплаты средств (чеки, квитанции).
  4. Справка об уплате с самого учреждения.
  5. При оформлении выплаты за родственников прилагается бумага, иллюстрирующая степень родства.
  6. Сведения о персональном счете, на который осуществится перечисление.
  7. Удостоверение личности.
  8. Налоговая декларация.

Все дубликаты бумаг заверяются самостоятельно и приносятся в таком виде в орган для подачи. Заверение будет действительным, в случае удостоверения нотариусом или проставления личной подписи заявителя на каждой странице бумаг.

Для каждого отдельно взятого случая пакет документации может варьироваться и дополняться.

Так, при оформлении компенсации за ДМС потребуются:
  • соглашение со страховой компанией или сам полис. Предоставляется копия бумаги, обязательно заверенная в установленном порядке;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты страхового полиса (чеки, квитанции). В ИФНС отдаются дубликаты, но не оригиналы;
  • лицензия организации. Но если в соглашении есть сведения о номере такого разрешения, то непосредственно копию предоставлять не требуется.

Если заявитель оформляет налоговый вычет на ребенка, то еще нужно предъявить свидетельство о рождении. При компенсировании по факту лечения супруга – доказательство бракосочетания. Если претендент помогал своим родителям по диагностике их здоровья, то свидетельство о рождении заявителя послужит доказательством родства.

Среди населения пенсионного возраста наиболее популярна услуга протезирования зубов. Поэтому часто спрашивают при лечении зубов в 2021 году какие документы нужны для получения возврата части расходов. Перечень бумаг аналогичен перечисленному выше. 

Чтобы не получить отказ или какие-то непредвиденные задержки, то следует в инспекцию подавать максимально развернутый пакет документации.

Срок давности и ожидания

В РФ есть специально оговоренный период времени, на протяжении которого претенденты на компенсирование денежных средств по лечению вправе их получить. Срок составляет три года с момента обретения прерогативы. По истечении этого времени, человек не сможет уже оформить возврат. Однако при появлении преференции вновь, начинает течь новый срок.

ВАЖНО !!! Собрав и подав весь список нужных бумаг люди интересуются через какое время, они смогут получить положенные средства. Это обусловлено скоростью проверки предоставленной информации уполномоченным учреждением. Однако ожидать более трех месяцев не придется. В среднем процедура осуществляется за время от месяца до 3. Процесс затягивается, если заявитель предоставил не всю документацию. При предъявлении фальшивых сведений в вычете и вовсе отказывают.

Вопросы и ответы

  1. Отец оплатил лечение своего 30-летнего сына. Может ли он претендовать на возврат денег? В отношении детей действует возрастное ограничение. Предельный порог составляет – 18 лет.
  2. Сестра оплатила лечение брата и весь период восстановления, в том числе и дорогие медикаменты. Стоит ли ей обращаться в налоговую за вычетом? Нет, не стоит. Поскольку братья и сестры не входят в перечень родственников, за которых разрешается получать компенсацию.
  3. Сын оплатил трансплантацию печени матери в известной клинике Германии. Приехав в Россию, мужчина обратился в налоговую с целью возмещения некоторой части расходов. Но ему отказали. Правомерны ли действия инспектора? Да, сотрудник был прав. Разрешено оформлять и получать средства исключительно при лечении в российских медучреждениях.
  4. Пройдя ряд консультаций врачей в платной клинике, женщина решила найти информацию в интернете. Прочитав несколько статей, стала заниматься самолечением и накупила в аптеке много дорогих препаратов. Затем стала требовать в инспекции возмещения части суммы. В чем ей сотрудники отказали. Кто из них прав? Правы сотрудники, поскольку без рецепта доктора возврат не полагается.
  5. В стоматологической клинике было оплачено протезирование зубов на довольно приличную сумму. Как определить относится ли лечение к материально-затратным? Список такого рода манипуляций содержится в постановлении Правительства №201. Осуществленная процедура в перечень не включена. Поэтому сумма выплаты будет высчитываться 13% от 120 тыс.
  6. Мною был произведен платеж медуслуг, но трудоустройство у меня неофициальное. Можно ли получить компенсирование? Одним из ключевых условий считается официальное место труда, а, следовательно, и перечисления подоходного сбора в казну. Претендовать возможно при дополнительных доходах, по которым происходят отчисления в бюджет.
  7. Молодой человек является ИП и работает на себя. В клинике сделал операцию. Может ли рассчитывать на выплату? Это обусловлено системой отчислений. Если работает по упрощенке или по ЕНДВ, то отчислений не происходит. Только при ОСН разрешено претендовать.
  8. Сделал дорогую операцию, но со своими доходами смог получить лишь часть средств. Когда смогу получить остальную? Соцвычеты не разделяются. То есть, что получили, то и будет.

Заключение

ВАЖНО !!! Таким образом, налоговый вычет за лечение полагается исключительно работающим людям либо при существовании дополнительных доходов (также есть и иные легальные способы для оформления, например, оплата с личных средств работающего родственника – сына, супруги). Максимально установленный предел выплаты составляет 120 тыс. рублей. Положение не распространяется на материально-затратные вмешательства, определенные в перечне правительства.

Для оформления потребуется обращение в инспекцию с заявлением и предоставлением определенных видов бумаг. В каждом отдельном случае список документации расширяется. Что касается срока обращения, то давность составляет 3 года с момента возникновения преференции. Начисление средств происходит от месяца до трех от начала обращения. Если сумма затрат превышает все персональные перечисления за год, то выплачен будет только объем, находящийся на счету у налогоплательщика. В следующем году получить оставшуюся сумму будет нельзя.



Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва и Московская область,
Санкт-Петербург и область
Вся Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Официальный сайт: jurists-online.ru

Москва и Московская область,

Санкт-Петербург и область

Вся Россия, тел. +7 (800) 350-56-12

Заказать звонок юриста бесплатно

Задать вопрос юристу бесплатно

Образцы документов

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск