Бесплатная юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2019

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?

Имущественные удержания по налогу, предусмотрены ст. 220 НК РФ. И покупка жилплощади не исключение, но каков налоговый вычет для супругов при покупке квартиры? Как правило, вычет — это возможность человека, вернуть себе некоторый процент от покупки своего жилья.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартирыСуществующие законы, выдвигают для налогоплательщиков весьма выгодные условия. Супруги, которые планируют купить совместно квартиру, должны очень взвешенно подойти к этому процессу. Очень важно, сразу поставить перед собой правильные вопросы: каким способом лучше оформить собственность и какой вид вычета предпочесть, чтобы получить больше выгоды?

На каких основаниях может осуществляться выплата вычета и какую сумму он составит

На возврат истраченных средств, супруги могут притязать не только в том случае, если купили квартиру за собственные денежные средства, но и даже, если оформили для этого ипотеку. Или же, как вариант, супруги соединили перечисленные источники и при их помощи купили квартиру.

Существует только два вида возврата истраченных средств, на которые может претендовать супружеская пара:
  1. Возмещение убытков по затратам на приобретение жилплощади по факту.
  2. Возмещение убытков по закрытию процентов по ипотеке, в том случае, если жилплощадь была приобретена в кредит.
К фактическим затратам, при покупке жилплощади, относятся не только те деньги, которые были уплачены самому продавцу при совершении сделки, но, а также, и расходы на подтверждение документов:
  1. Составление сметы или проекты для отделки жилья.
  2. Затраты на материалы для ремонта.
  3. Расходы для ремонтных работ.

Удержание по налогу, может распространяться не только на фактический договор купли-продажи, но и на акт участия в доле. Закон предусматривает, что для того, чтобы заполучить вычет, необходимо просто заполучить права на жилплощадь, которая находится в определённом доме на стадии строительства.

Но, существуют, также, и другие обязательные варианты, при каковых могут выплачиваться вычеты:
  1. Жилплощадь приобретается в пределах Российской Федерации.
  2. Сделка не осуществлялась между лицами, которые взаимосвязаны. В осматриваемой ситуации применительно, для таких сделок, как заключение договора между семейной парой, семьей и ее детьми, сестрами и братьями, опекунами и лицами, находящимися под их опекой, а также меж лицами, если одно из них, является подчиненным иному лицу, согласно положению по должности. Также, вычет на жилплощадь не предусматривается, если она покупается у организации, в которой покупатель занимает руководящую должность или же обладает долей в 25 или 50 %.
  3. Денежные средства, использованные для покупки, были заемными или личными. Финансовые затраты на покупку, не должны браться из материнского капитала, субсидий социального характера, а также из других видов источников денежных средств.
  4. У соискателя на вычет, имеется жилплощадь, на которую он зарегистрировал свои права. В том случае, если оформление собственности происходит на ребенка или же детей, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста, то соискатель на удержание по налогу, обязан заверить официальными документами тот факт, что он в действительности является отцом или матерью ребенка.
  5. Претендент на заполучение вычета, обязан быть лицом, которое уплачивает подоходные налоги. Такое условие обязательно, так как вычет предусмотрен только НДФЛ, который ранее уплачивался или только будет уплачен.
Соискатели на удержание по налогу должны выполнить следующие обязательства:
  1. Собрать и предоставить документы, которые смогут подтвердить наличие права на вычет— квартирный договор, контракт по кредиту, все бумаги о платежах и понесенных затратах.
  2. Заполнение и предоставление декларации 3-НДФЛ. Нужно, при реализации права посредством обращения в учреждения налоговой службы.
  3. Написать и отдать заявления на выплату льготы своему начальнику—агенту по налогам.

Если, сумма удержания полностью не использовалась, то весь ее имеющийся остаток, автоматически переходит на год вперед, до того момента пока он полностью не исчерпается. Остаток от вычета, может быть реализован для покупки или осуществления строительства иной жилплощади, кроме того вычета, который был предусмотрен для возврата финансов, уплаченных на погашение кредитных процентов.

Утверждение права на жилплощадь и виды удержания по налогу

Если, семейная пара приобретает недвижимость, то им дается право самостоятельно определиться с тем, каким способом оформить право на свою собственность.  Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет, что удержание по налогу зависит от прав, имеющихся у соискателя на недвижимость.  Такое определение, дает право каждому из супружеской пары получить свой личный вычет, на конкретных условиях и в определённых пределах.

Существует всего четыре случая, каковые могут сыграть важную роль, при получении удержания по налогу, который собираются оформить семья:
  1. Жилплощадь в доле.
  2. Общая жилплощадь.
  3. Жилплощадь личная.
  4. Жилплощадь общая с детьми.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и области +7 (499) 938-51-12, в Санкт-Петербурге и области +7 (812) 425-63-72, по России 8 (800) 511-38-05

Как правило, в большинстве случаев супружеская пара отдает предпочтение разделу вычета. Он происходит, исходы от цены за жилплощадь и иные затраты. Достигнуть наивысшей точки по удержанию налога — 4млн. рублей, на любого из семьи из каковых приходится ровно по 2 млн. руб., можно в том случае, если вычет разделять в коэффициенте половина к половине. Если, к примеру, произвести деление вычета в коэффициенте 100 к 0, то один из семьи, сможет предъявить основания на выплату 2 млн. руб., но некий из них не получит абсолютно ничего. Почему так получается?  Хоть определение понятия «раздел вычета», чаще всего применяется на практике, по факту, раздел вычета, осуществляется, учитывая степени затрат, дающих право на сам вычет. Конечно же, дабы предъявлять право на наивысший вычет, надо чтобы все расходы на жилплощадь равнялись 4 млн. руб. или превышали эту сумму, и при этом и муж, и жена, должны иметь возможность предъявить свое право на возмещение расходов, не превышающих 2 млн. рублей.

Очень важно, чтобы семейная пара обговорила между собой, на основе каких расчетов будет осуществляться вычет. Придерживаясь Семейного Кодекса РФ, все денежные расходы обоих супругов это общие затраты, и при их делении, необходимо использовать соотношение 50 на 50. И если, супружеская пара предварительно не заключила никакую официальную договоренность между собой, то при разделе вычета, будет применяться именно условие, предусмотренное Семейным Кодексом.

Дабы, располагать возможностью на удержание по налогу одному из лиц, состоящих в браке, или им обоим сразу в пределах личного лимита, им необходимо предусматривать надлежащее:
  1. Сумму личных затрат и кредитный процент на приобретение жилплощади. Вычеты не складываются и предъявлять право на компенсацию в размере 13% на них семейная пара может по максимуму.
  2. Преимущество на получение удержания по налогу, и величина доступного для любого из семейной пары предела на налоговое удержание.
  3. Денежная выгода, при выборе какого-либо варианта приобретения льготы, в число которых входят различные перспективы, в особенности если, имеющиеся право на вычет возможно перенести на последующий год или на иную жилплощадь.

Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение

Наиболее элементарная ситуация, при каковой возможно определить права каждого лица семейной пары на удержание по налогу это единое долевое владение жилплощадью Изменения, которые были внесены после наступления 2014 года, добавили серьезные корректировки, по сравнению с теми, что функционировали до его наступления.  По сей год, супружеская пара могла и вовсе не проявлять беспокойство по поводу того, кому и в какой величине причитался вычет. Ранее им приходилось полагаться в этом вопросе на величину доли на жилплощадь. Но, как только изменения коснулись НК РФ, и в нем появились определенные разъяснения от Министерства Финансов Российской Федерации, супругам пришлось теперь брать во внимание не саму величину доли, а финансовые затраты, которые каждый из них понес, и которые были документально зафиксированы.

После наступления 2014 года, можно выделить всего две ситуации о разделении удержаний по налогу и их размеров, которые способна создать супружеская пара или обусловиться между собой:
  1. В первой ситуации, каждый из семейной пары, имеет право сам распределить расходы по своему усмотрению, так чтобы каждому их них, причитался вычет такого размера, о котором они между собой условятся. Главное условие в такой ситуации—это наглядное подтверждение того, кто и конкретно сколько, понес расходов или же, как вариант, супруги могут договориться о том, чтобы при предъявлении их платежных доказательств для получения удержаний по налогу, они не пересекались друг с другом.
  1. Во второй ситуации, кто-то из семейной пары, будет притязать на удержание по налогу, поскольку именно он взял на себя все растраты или они осуществлялись из одной их общей суммы, которая не подлежит делению или делить ее просто не хотят сами супруги.

Какую ситуацию предпочесть, решает супружеская пара самостоятельно. К примеру, кто-то из семьи не утроен на работу, то логичнее всего, конечно же, предоставить право на удержание по налогу тому, кто работает. Но если и муж, и жена работают, то перед тем, как принять решение о том, кому будет причитаться право на удержание по налогу, необходимо определиться с совместными будущими намерениями на приобретение жилплощади и учесть другие различные аспекты данного вопроса.

Удержание по налогу в случае оформления жилплощади на одного представителя семейной пары.

Факт оформления приобретенной квартиры, лишь на одного представителя семьи, не сильно влияет на возможность приобретения удержания по налогу Определенные отличия, можно наблюдать только, при совершении самой процедуры получения удержания по налогу:
  1. Супруги по своему решению определяют, как рассортировать в частях право на получение удержания по налогу.
  2. Если, семейная пара приняла решение что 100% вычет заполучит тот из них, на кого зарегистрирована жилплощадь, то писать заявление в ИНФС нет необходимости.
  3. Если, муж и жена решили отдать предпочтение такому распределению долей, как половина на половину, то в таком случае, понадобится написать надлежащее обращение в ИНФС.

Удержание по налогу при регистрации жилплощади в общее владение с детьми

Как только, семейная пара приобретает жилплощадь, то многие из них решают включить в число владельцев и своих детей. Жилплощадь может быть, как общая, так и разделена по частям. До наступления 2014 года, когда вопрос о том, кто мог притязать на право удержания по налогу, касался именно частей жилплощади в общем владении и их размеров, получить удержание на детей было просто невозможным.  Это даже при том условии, что по определенным причинам, все затраты на покупку жилплощади брали на себя непосредственно родители. Но в 2019 изменения кардинальные: доля, принадлежащая ребенку, учитывается при расчете, и супружеская пара или муж, или жена по отдельности, имеют право произвести увеличение своих удержаний. А после того, как родители условятся о распределении части жилплощади ребенка, им необходимо составить обращение о принятом решении и отнести его в ИНФС.

Учитывая, цель получения удержания по налогу доли ребенка или детей, следует брать во внимание, следующее:
  1. Родители, могут применять свое личное право на удержание по налогу, только лишь в границах своего права и в границах установленного для них лимита. Часть, принадлежащая ребенку, позволяет лишь снимать определенные ограничения, которые не позволяют родителям использовать свои 2 млн. руб. на любого или 4 млн. руб. в совокупности.
  2. Факт того, что родители задействовали часть жилплощади, принадлежащей ребенка, не отнимает у него возможности, при необходимости прибегнуть к своему личному вычету. Если, даже жилплощадь оформлена конкретно на самого ребенка или детей, претендовать на свое удержание по налогу, родители могут в полной величине, но при условии, что они не понесли денежные затраты на покупку жилплощади

Заключение

Подводя итог, можно сказать, что претендовать на выплату имущественного удержания по налогу, может любой из семейной пары. Также, оба родителя, могут оформить удержание по налогу и на своего ребенка или детей. Также при желании, кто-либо из супругов, имеет право не претендовать на вычет, что станет полезным для другого. Претендуя, на удержание по налогу на жилплощадь, необходимо позаботиться о подготовке документов, что может отнять довольно много времени, особенно при оформлении собственности в ипотеку. Поэтому, собираясь получить удержание по налогу на жилплощадь, семейная пара, должна заранее заняться подготовкой всей документации.



Бесплатный вопрос юристу

Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва
Санкт-Петербург
Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск