Бесплатная юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет для нерезидента РФ в 2019 году

Налоговый вычет для нерезидента РФ

Налоговый вычет нерезиденту РФ

Нерезидент Российской Федерации, не может претендовать на налоговый вычет, так как все вычеты предоставляются лишь тем лицам, которые уплачивают в государственную казну налог по ставке 13%, а нерезиденты такими личностями не являются. Но, существуют все же некоторые ситуации, при которых налоговый вычет для нерезидента РФ может состояться.

Налоговый вычет для нерезидента РФУсловия, при которых нерезиденту можно получить вычет НДФЛ

Итак, ниже будет предоставлен список, в котором приведены ситуации, при которых нерезиденту РФ позволительно получить вычет по налогу:
  1. Человек на определенный период времени меняет сой статус на резидента.
  2. Человек заключает сделку с резидентом, для того, чтобы получить уменьшение налога, а резидент в свою очередь, получает вычет.
  3. Человек изменяет свое положение на индивидуального предпринимателя, с целью получения меньшего налога.

Налоги и их взаимосвязь с нерезидентом

Согласно закону Российской Федерации, нерезидентами считаются все физические личности, которые не попадают под статус резидента. Чтобы разобраться, необходимо понять какое определение несет статус «нерезидент РФ?».

Нерезидент РФ—это юридическое или физическое лицо, которое занимается определенной деятельностью в одном государстве, но, в тот же момент, имеет прямое отношение к иным действиям, которые совершает в другой стране, в которой постоянно проживает.

То есть можно сделать вывод, что под статус нерезидента РФ попадают те люди, которые по факту пребывали в России меньше 183 дней в промежутке последующего одного года.

НДФЛ

Оплачивать налоги нерезиденты РФ должны лишь в том случае, если на территории России получали прибыль или их доходы пополнялись за счет источников страны.

К налогооблагаемой прибыли нерезидента, как правило, причисляются:
  • Проценты;
  • Дивиденды;
  • Заработная плата;
  • Страховые выплаты;
  • Вознаграждение за авторство;
  • Доход от сдаваемого имущества;
  • Прибыль от реализации недвижимости;
  • Прибыль от бумаг ценного вида;
  • Иная прибыль от какой-либо работы на территории Российского государства.

По сравнению с резидентами страны, для которых налог приравнивается 13% ставке, нерезиденты платят налог уже по ставке 30%. Как можно заметить, разница довольно внушительная.

Но для некоторых нерезидентов, ставка по налогу может уменьшаться почти в два раза или даже больше, но лишь в тех ситуациях, когда:
  • Нерезидент числится в одной из российских компаний. В таком случае ему придется платить налог по ставке всего в 15%;
  • Нерезидент работает на территории России на основании полученного патента на работу. При таком условие, ставка по налогу опустится аж до 13%. Также такая ставка применяется для тех нерезидентов, которые являются специалистами наивысшего уровня, имеют статус беженца, признаны гражданами ЕАЭС (Евразийский Экономический Союз), а также, граждане России, которые вернулись на родину при помощи программы переселения соотечественников, и лица, которые числились в экипажах российских судов.

В том случае, когда определенные виды прибыли освобождены от уплаты налогов, то все льготы относятся и к нерезидентам. К примеру, уплачивать налог не нужно, если гражданин получает в России пенсию или алименты.  Но, хоть определенные льготы и применяются к нерезидентам, все же им обязательно нужно уплачивать и иные виды налогов, которые имеют прямое отношение к объектам России, которые попадают под наложение налога. В первую очередь, это касается любой недвижимости и различных сделок с ее участием.

ВАЖНО !!! Налогоплательщики, которые являются физическим лицами, в одинаковом размере должны уплачивать налог на свое имущество. Но, тем не менее, если недвижимость продает нерезидент РФ, то ему придется заплатить налог по ставке именно 30%, а не стандартный по ставке 13%, который положен резидентам РФ.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и области +7 (499) 938-51-12, в Санкт-Петербурге и области +7 (812) 425-63-72, по России 8 (800) 511-38-05

Вычеты по НДФЛ

Как правило, в Российской Федерации определяется всего 6 видов вычетов по налогу, среди которых:
  1. Стандартный. Размер налога напрямую зависит от той категории статуса, к которой относится гражданин. Всего их 4: социальный, рабочий, военный и медицинский.
  2. Социальный. Налогом облагается та прибыль, которая получена в виде пожертвования, и имеет отношение к страховке пенсии, оплате за учебу или лечению.
  3. Инвестиционный. Для инвестиций в какой-либо вид деятельности.
  4. Имущественный. На прибыль, полученную от реализации движимого или недвижимого имущества, в зависимости от всей суммы расходов на строительные работы или приобретения новой жилплощади, в том числе и применение средств по кредиту, а также иные виды прибыли и расходов, которые имеют отношение к имуществу.
  5. Вычет, имеющий отношение к ценным бумагам и иным инструментам финансов.
  6. Вычеты по профессии, которые имеют отношение к профессиональной деятельности, направленной на оказание услуг, которую выполняют нотариусы и адвокаты, а также индивидуальные предприниматели и граждане, которые трудятся по авторскому праву.

Налоговая льгота и каким способом ее может получить нерезидент РФ

Заполучить налоговый вычет за какой-либо период, нерезидент может лишь в том случае, если в прошедшем налоговом промежутке он имел статус резидента РФ. Конечно же, для того чтобы претендовать на вычет, нерезидент должен заранее подумать о том, чтобы временно сменить свой статус на резидента. Статус каждого плательщика налогов—резидент или нерезидент, устанавливается исключительно по итогам уже минувшего налогового промежутка. Именно по этой причине, если нерезидент хочет в будущем году претендовать на вычет по налогу, то ему следует заранее сделать все для того, чтобы оставаться на территории Российской Федерации минимум 183 дня, с того момента как начался календарный год и как он закончится. Только при таком условии можно рассчитывать на присвоение статуса резидента, что в свою очередь, даст возможность выдвигать все права на получение вычета по налогу, который относится непосредственно к резиденту РФ. Безусловно, такое условие придется соблюдать и во всех последующих налоговых периодах, если, конечно же, в намерение нерезидента входит получение вычета по налогам.

Вычет имущественный и нерезидент

Нерезидент ни при каких обстоятельствах не может получит имущественный вычет. Но, так как вычет дает возможность сэкономить деньги на уплате по налогу, или же вернуть некоторую их часть, то нерезиденту вполне может подойти вариант, который поможет хоть как-то сэкономить на налогах. В том случае, если нерезидент является собственником имущество в РФ, которое могло бы дать ему право получить имущественный вычет, если бы он располагал статусом резидента, он может попытаться перевести имущественный вычет на иное лицо, которое обладает статусом резидента РФ.

Итак, рассмотрим детальнее, что же может предпринять нерезидент РФ в таком случае:
  1. Составить дарственную. Такой вариант дает возможность изменить владельца имущества, что в свою очередь, предоставит право не уплачивать налог, так как дарение не предусматривает получение прибыли.
  2. Составление договора о купли-продажи. При таком варианте нерезиденту причитается все тоже, что и при дарении, но с одним отличием: по закону появится возможность получить прибыль и задекларировать ее.

Стоит отметить, что все вышеперечисленные сделки происходят практически всегда между родственниками. К примеру, очень часто лица, которые постоянно живут за границей, дарят или же продают свое имущество, находящееся на территории РФ своим родителям или детям. Если родственные связи очень хорошие и крепкие, то в дальнейшем, если нерезидент захочет, он может без труда вернуть себе официальный статус владельца имущества. Для того, чтобы не перекладывать на плечи своих близких уплату имущественного налога, лучше всего все расходы оставить за собой, но, естественно, не официальном образом. Самый лучший вариант— это пересылать своим родным деньги или самому платить необходимый налог.

Может ли нерезидент уменьшать налог или и вовсе его исключить

Сэкономить на личных денежных средствах может помочь не только вычет по налогу. В этом деле очень много зависит именно от специфики прибыли. По статистике, получить вычет по налогу стремятся те граждане России, которые не собираются переезжать жить за границу, но в тот же момент иногда все-таки живут там. К примеру, работники по удаленной работе, которые часто ездят по миру. Или еще как вариант, те люди, которые ездят на сезонную работу за границу или часто отправляются в командировки в другие страны. Но тут стоит отметить один очень важный момент: если человек лечится или учиться за границей, но в тот же момент не покидает Российскую Федерацию больше, чем на шесть месяцев, то статус резидента остается при нем.

Заключение

Для нерезидентов РФ существует возможность получить налоговый вычет. Но, для того чтобы получить такую льготу и избежать отказа в выплате по ней, необходимо детально изучить все предписания Налогового Кодекса Российской Федерации. А если какие-либо нюансы после изучения документы так и останутся непонятными, то всегда можно обратиться в Федеральную Налоговую Службу и попросить там консультацию по интересующему вопросу.



Бесплатный вопрос юристу

Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва
Санкт-Петербург
Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск