Налоговый вычет через работодателя: документы, заявление, нюансы

Налоговый вычет представляет собой возврат части уплаченных ранее сборов. Данная прерогатива предусмотрена статьями 218, 220 НК РФ. Есть два способа оформить возмещение – через инспекцию, а также получить налоговый вычет у работодателя.

Статья расскажет о втором из способов, раскроет тонкости оформления, какие именно выплаты можно оформить у руководства предприятия и ответит на многие другие вопросы.

Основания получения компенсации

Преференцией оформления возврата части потраченных денежных средств на налоги обладают официально трудоустроенные лица, отчисляющие в казну государства легально установленные сборы.

Претендовать на вычет не стоит следующим категориям:

• безработные, получающие соответствующее пособие;
• женщины, пребывающие в декрете;
• пенсионеры, живущие исключительно на пенсионное обеспечение;
• неработающие студенты, получающие только стипендию.

То есть государство осуществляет расчет на тех людей, которые самостоятельно добывают средства на законных основаниях и делают перечисления в бюджет.

Воспользоваться прерогативой возможно по различным основаниям:

1. По факту приобретения готового жилья или при возведении собственного.
2. При покупке квартиры в ипотеку.
3. За платную учебу.
4. При возмездном получении медицинских услуг.
5. За детей.
6. Прочие.

Сравнение методов оформления

Как видно из вышеперечисленного, оформлять вычет гораздо удобнее через учреждение, в котором индивид трудится. Удобство заключается, прежде всего, в быстроте проверки, а также возможностью обращения сразу же после наступления оснований. Более того, при оформлении у работодателя не требуется много документации. Однако через инспекции возможно получить всю сумму единовременно в полном объеме.

Порядок получения компенсации по месту труда

Задавшись целью получить возмещение за расходы по налогам, надлежит выполнить ряд последовательных действий:

• сбор необходимой документации. Для каждой отдельной выплаты потребуется свое бумажное сопровождение. Так, для компенсации по имуществу – доказательства совершения сделки – акт приема передачи недвижимости или бумага о прерогативе владения. Возврат за лечение – подтверждение оплаты услуг – квитанции;
• подача бумаг в инспекцию с целью получения разрешения. В этом случае проверка производится на протяжении 30 дней;
• подача по месту трудоустройства. С этого дня с зарплаты не будет вычитаться подоходный сбор до того периода, пока не достигнет предельного максимума;
• оформление остаточных средств. Если на конец года сумма не достигнет нужной отметки, то нужно повторно просить подтверждения через ИФНС. Снова подается бумажное сопровождение с заявлением на получение остатка. Добавив справку 2-НДФЛ и заполнив декларацию возврат можно получить через уполномоченное учреждение.

Занятость по совместительству и компенсирование

Очень часто человек трудится не на одной работе, а их сразу несколько. С 2014 года на законодательном уровне таким индивидам была предоставлена преференция оформления абсолютно любого вычета у разных руководителей. Главным условием выступает официальное трудоустройство, а, следовательно, и отчисления в налоговую.

ВНИМАНИЕ !!! Подавая прошение на разрешение начислений в уполномоченное учреждение, плательщику надлежит указать какую именно компенсацию будет выплачивать тот или иной руководитель и в каких пропорциях, если речь идет об одном виде возмещения.

Возмещение от государства по имущественным сделкам

В 2018 году легальными основаниями возврата денежных средств считаются:

1. При покупке квартиры производят компенсацию.
2. Возведение собственного дома.
3. Расходы на ремонт жилого помещения.
4. За уплату ипотечных процентов.

Возместить часть расходов не получится в случае:

• ранее приобретали Недвижимость и уже воспользовались преференцией;
• продавцом выступал близкий родственник;
• трудитесь не по трудовому договору;
• принимал участие работодатель;
• недвижимость была приобретена исключительно на государственные средства (материнский капитал, военная Ипотека).

Немаловажным вопросом для людей считается количество возможностей оформления компенсации. Это напрямую зависит от того, когда было приобретено имущество (до изменений в законодательстве или после них):

1. В случае покупки жилья до января 2014 года получить возврат средств разрешено лишь единожды. При этом никого не волнует сумма возмещения. Так, Синицын приобретя дом в 2013 году за 700 тыс. рублей, получит только 91 тыс. Хотя до предельных 260 тыс. еще остается некая сумма, но так как недвижимость приобретена до указанного времени, то на остаток рассчитывать не придется.
2. Купив жилплощадь после упомянутого срока, можно претендовать на вычет несколько раз, главное, чтобы конечная сумма выплат не превышала 260 тыс. Ларичева в 2015 приобрела дачу за 500 тыс., а в следующем году – квартиру за 1,5 млн. За эти два приобретения она вправе получить возврат.

Часто случается, что положенная к возмещению сумма недостаточна на счету плательщика. В такой ситуации остаток компенсации переносится на следующий период и таким образом продолжается до полного получения средств. То есть получить в один год больше суммы, находящейся на счету, не удастся.

ВАЖНО !!! Более того, не подав документацию с заявлением сразу после наступления возможности, в последующем можно рассчитывать только на возврат за крайние три года, предшествующие обращению.

Например, Сидоров в 2013 производил строительство собственной усадьбы, но за компенсацией обратился лишь в 2018. Значит, в расчет пойдут 2015, 16 и 17 годы.

При обретении собственных квадратных метров для получения компенсации по месту труда потребуется предоставить:

• уведомление из инспекции о разрешении начислений;
• доказательство прерогативы владения или акт приема-передачи;
• соглашение о купле продаже;
• подтверждение оплаты.

При покупке в Кредит еще может потребоваться:

1. Кредитный Договор.
2. Банковская справка об объеме уплаченных процентов.

За лечение

Компенсация излишне потраченных средств осуществляется по факту пользования платными медицинскими услугами. К последним законодательство обычно относит:

• прием специалиста;
• диагностику;
• сдача анализов;
• проведение медэкспертизы;
• искусственное оплодотворение;
• хирургическое вмешательство
• прочие.

Величина выплат напрямую обусловлена тем, относится ли произведенная услуга к перечню дорогостоящих (определен правительственным списком). Если да, то возмещение индивид вправе получить в 100% объеме. Если же услуга к таковым не относится, то максимально возможная сумма к возврату составляет 120 тыс.

Не обязательно претендовать на компенсацию только тех расходов, которые были потрачены лично на себя. Оплатив лечение некоторых родственников, можно также вернуть полагающееся от государства.

Так, профинансировав в поправку здоровья следующих лиц, разрешено оформить компенсацию:

1. Отца и матери.
2. Мужа или жены.
3. Детей до 18 лет.

Важным моментом является оформление квитанции на будущего претендента компенсации. Не имеет значения кто вписан получателем услуг в соглашении, но в чеке должно быть указано кто оплачивал. Только в этом случае медучреждение выдаст справку в инспекцию.

ВНИМАНИЕ !!! Получив разрешение от налоговой, нужно предоставить его руководству предприятия, где трудитесь. Также необходимо приложить соглашения с клиникой, платежную документацию и доказательства факта родства (свидетельство о бракосочетании или рождении).

Посещая платные лечебные учреждения сразу уточняйте о наличии у них лицензии на осуществление деятельности, поскольку в связи с ее отсутствием никаких возмещений не удастся добиться. Перечисление средств возможно лишь за крайние три года после проведения лечения, но никак не позднее. Обратившись на 4-ый год после процедур, в вычете откажут.

Возврат за расходы на учебу

Вернуть часть расходов за обучение разрешается и в случае собственного образования, а также детей, братьев или сестер. Ключевым условием для своей учебы является обучение в заведении, имеющим государственную аккредитацию.

Предельно установленный порог также в 120 тыс. То есть больше 15600 получить не удастся. Причем стоит обратить внимание, что установленный лимит считается суммарным по всем социальным вычетам. Например, Кольцов в текущем году оплатил свой стационар на 60 тыс. рублей и учебу дочери в институте на 150 тыс. К возврату подлежит не более лимита.

Возврат средств за оплату учебы детей обладает некими особенностями:

1. Ребенку нет еще 24 лет.
2. Только дневная модель образования.
3. Соглашение составлено на кого-то из родителей.
4. В документах об оплате фигурирует то же лицо, что и в договоре.
5. Предельная сумма вычета на одного ребенка – 50 тыс., то есть 6500.

Так, Иванов в 2016 оплатил обучение сына Вити в частной школе на 40 тыс. и вечернее отделение мединститута дочери на 30 тыс. Так как, дочь получает образование не по дневной форме, то за нее возмещения не будет. В итоге мужчина получит 40000×13%= 5200 руб.

Распространенные вопросы

• обязательно ли ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться с заявлением на имущественный вычет? Оповещение из инспекции разрешено подавать своему начальству в любое время;
• тружусь не по трудовому договору, а по гражданскому соглашению. Могу ли претендовать на компенсацию? Нет, поскольку нужно официальное трудоустройство по ТК РФ;
• работаю по совместительству. Можно ли в этом случае обращаться за возмещением после обращения за другим вычетом на основном месте труда? С 2014 года такая преференция для граждан открыта;
• на данный момент нахожусь в декретном отпуске. В предыдущем году осуществляла платное лечение. Могу ли получить возврат за то время? Да, если есть подтверждение трудоустройства.

Заключение

1. Действуют два официальных способа подачи документации и получения различных видов компенсаций – в инспекции или через работодателя.
2. Обращаясь к руководству предприятия надлежит предоставить оповещение разрешение из уполномоченного учреждения.
3. Проще оформлять по месту трудоустройства. Поскольку не требуется предоставление полного пакета документации, а также обращаться можно в любое время.
4. Однако инспекция производит начисление цельной суммой, а в бухгалтерии на работе перечисление происходит частично, каждый месяц.
5. Из всех представленных компенсаций, по имуществу считается самой выгодной – 260 тыс.
6. Ограничению по сумме не подлежит дорогостоящее лечение. То есть возмещение производится в полном объеме. Перечень таких манипуляций определен Правительством.
7. Получить вычет можно на нескольких работах сразу. Только надлежит указывать в каких именно пропорциях у того или иного руководства.
8. Собственное обучение не ограничено его формой. Компенсацию по учебе детей можно получить только при дневном посещении.