Кто имеет право на льготы по транспортному налогу?

Кому положена льгота по транспортному налогу физических лиц – один из самых часто задаваемых вопросов автолюбителей. Каждый собственник транспортного средства обязан платить законно установленные налоги и сборы. Однако в некоторых случаях законодательством предусмотрены различного вида льготы.

Теоретические аспекты

Налог – общеобязательный, закрепленный законом платеж, оплачиваемый в определенном размере в определенный срок и направляемый в бюджет соответствующего уровня. Все налогообложение в стране регулируется налоговым законодательством, БК РФ и в некоторых случаях законами субъектов РФ. Налог на ТС считается региональным – это значит, то каждый субъект РФ вправе самостоятельно определять юридический состав налога: налоговую базу, ставку, объект налогообложения, период и порядок исчисления.

Необязательными элементами (без которых налог может быть утвержден и взыскиваться на законных обстоятельствах) – льготы, пересчеты и другие. Льготы могут быть разными: снижение базового объема обложения, ставки, либо иные поблажки по уменьшению суммы платежа.

Однако и на Федеральном уровне устанавливаются некоторые ограничения, выходить за которые орган субъекта не может. Это означает, что не во всех регионах России обязательно должны быть предусмотрены поблажки на уплату налога для определенных категорий населения.

Транспортный налог считается специальным — средства, поступающие в бюджет, используются на строго отведенный перечень нужд. Например, ремонт дорог, улучшение автомобильной инфраструктуры. По этой причине уплачивать налог выгодно для каждого владельца автомобиля.

Налоговое законодательство регулярно изменяется, последние принятые изменения относятся к концу января 2023 года. Они затронули и положения по транспортному налогу.

Льготные категории населения

Предоставление льгот определенным слоям населения – вопрос, разрешающийся на законодательном уровне субъекта. В каждом регионе свои законы, поэтому льготы могут существенно различаться.

Несмотря на это, от налоговых сборов могут быть освобождены:

• лица, участвующие в Великой Отечественной войны, заключенные лагерей, ветераны труда, а также получившие инвалидность в те времена;
• награжденные герои СССР и РФ;
• участники иных войн и лица, ставшие инвалиды в результате боевых действий;
• лица, признанные инвалидами 1 и 2 группы. При этом не имеет значение происхождение заболевания;
• выдача льгот производится гражданам пенсионного возраста. Средний возраст начала – 55-60 лет, однако он может зависеть от региона. К примеру, в районах, относящихся к Крайнему Северу он может быть снижен на 10-15 лет:
• ликвидаторы последствий аварии в Чернобыле, а также лица, принимавшие участие в ликвидации иных крупных катастроф;
• испытатели ядерных технологий;
• семьи, в которых есть ребенок инвалид, а также многодетные семьи;
• инвалиды 3 и 4 группы освобождаются довольно редко, но такая практика существует.

Существует несколько вариантов льгот: полное, либо частичное освобождение от уплаты.

В большинстве случаев от налога освобождаются владельцы транспортных средств с мощностью не более 100 лошадиных сил. В случае, если мощность выше этого параметра, то расчет идет исходя из размера налоговой базы превышения.

ВАЖНО !!! Законом предусмотрено освобождение от уплаты налога только в случае нахождения с собственности 1 транспортного средства. Если их более, то за 2 придется платить на общих основаниях. При этом не обязательно должен быть автомобиль – допускается и катер, и мотоцикл.

Во всех случаях рассчитывается размер налогового сбора касательно налоговой базы. Всегда она является выражением количества лошадиных сил транспортного средства. Количество обычно отражается в свидетельстве о регистрации ТС.

Своеобразной «льготой» является угон автомобиля. На период ее отсутствия у собственника по причине угона расчёт налога приостанавливается.

В любом случае обязанность по предоставлению документов, подтверждающих право на получение льготы, ложится на самого собственника. Если в определенный срок документы не были направлены в налоговый орган, расчет будет произведен на общих основаниях.

Пакет документов на подтверждение своего права

Чтобы получить денежные поблажки необходимо в установленный законом срок предоставить в отделение ФНС следующий пакет документов:

• копию паспортных данных, включая первые страницы и страницы о месте регистрации;
• сведения по ИНН;
• паспорт автомобиля и свидетельство о регистрации;
• подтверждающие право льготы документы (удостоверения ветерана, участника боевых действий, медицинские заключения и другие).

Вышеперечисленный перечень документов не является исчерпывающим, его состав может изменяться в каждом конкретном случае. Узнать полный пакет можно в любом отделении налоговой службы, либо на официальном интернет портале.

Например, многодетные семьи обязаны предъявить справку из органов опеки, а участники боевых действия из военкомата.

Шаги по оформлению права на льготы

Вместе с собранным перечнем документов заявитель должен приложить заявление. Заявление должно быть написано самостоятельно, либо же по нотариально удостоверенной доверенности.

В нем должна содержаться следующая информация:

• сведения по собственнику ТС;
• сведения по ТС;
• основания для получения льготы.

Законом не предусмотрена обязательная форма заявления: она может быть составлена как в произвольной форме, так и на специально подготовленном бланке. Документ составляется в двух копиях. Одна из которых направляется на рассмотрение в орган государственной власти, а вторая после заверения остается у собственника. Это делается с целью избежать непредвиденных проблемных ситуаций. Средний срок, затрачиваемый на рассмотрение документа и принятия решения – 10 рабочих дней. Основной способ уведомления заявителя – отправка заказного письма, поэтому лучшим вариантом будет самостоятельно обратиться в орган и узнать о решении.

Сколько действуют льготы

Максимальный разовый срок предоставления льгот – 3 года. По его истечении необходимо заново обращаться с заявлением и подтверждать свое право. Количество продлений законом никак не ограничивается.

Случаем, в результате которого действие льготы приостанавливается:

• переход прав собственника к другому человеку (продажа и дарение);
• потеря автомобиля в результате аварии или полного выхода из строя.

О подобных фактах стоит как можно быстрее сообщать в органы власти. Поскольку при стечении определенных обстоятельств заведомо умышленное не предоставление информации может быть квалифицированно как мошенничество.

Льготный режим для пенсионеров

Федеральным законодательством никакие льготы не предусмотрены, об их наличии или отсутствии можно узнать только из нормативно правовых актов субъектов. Например, в Москве не существует каких-либо поблажек для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге эта категория граждан полностью освобождается от уплаты налогового сбора в случае, если ТС является отечественного производства до 1991 года и его мощность не превышает 150 л.с. В Новосибирске льготы предусмотрены на транспорт категории A, а также на некоторые виды грузовых автомобилей.

Если мощность транспортного средства превышает установленные ограничения (100 и более л.с.), то за разницу придется доплачивать на общих условиях. Также во всех регионах льготы распространяются только на первое транспортное средство.

Предполагаемые изменения законодательства

Еще в 2009 — 2010 годах планировалась полная отмена транспортного налога и замена его на топливные акцизы. Идея была довольно разумной – кто больше ездит, тот больше платит. Например, пенсионеры, пользующиеся автомобилем только летом, не несли каких-либо серьезных расходов. Как видно сегодня, Правительство отказалось от реализации этой идеи и приходится платить оба налога.

Вторая крупная идея по полной отмене транспортного налога возникла в 2022 году, но уже через пару месяцев Государственная Дума отказалась от этого. Небольшие изменения были внесены в начале 2023 года. Также недавно вносились предложения о предоставлении всем гражданам Российской Федерации полного освобождения от уплаты налога на срок до 5 лет. Подобное действие предполагается сделать разовым, после чего платежи должны буду производиться в стандартном режиме. Однако на ближайшее время иных новых внесений и поправок не планируется.

Многие эксперты считают, что в течение ближайших 5 лет Россия откажется от транспортного налога, как и во многих других более развитых странах и заменит его экологическим сбором. Это позволит стимулировать владельцев автомобилей следить за своим автомобилем, а при покупке выбирать более безопасный для окружающей среды. Однако никаких других оснований говорить об этих изменениях нет, поэтому остается только ждать.

ВНИМАНИЕ !!! Таким образом, транспортный налог – это региональный налог, основные особенности которого устанавливаются НПА субъектов РФ. В большинстве регионов представлен обширный перечень граждан, способных претендовать на получение льгот по оплате транспортного налога. Льгота может быть представлена как в полном освобождении, так и в сокращении налоговой базы.

В любом случае, она будет действовать только на 1 транспортное средство владельца. Это право может быть предоставлено любое количество раз, но его необходимо регулярно продлевать (обычно каждые 3 года). Для того, чтобы точно определить возможность получения освобождения, следует обратиться в отдел органа федеральной налоговой службы, где необходимо заполнить заявление и предоставить подтверждающие справки.

ВАЖНО !!! Если же там незаконно отказывают по каким-либо причинам, лучше всего обращаться с заявлением в суд. Самостоятельно разобраться во всем довольно проблематично, поэтому для сбора всех документов и восстановления нарушенных прав можно обратиться за помощью к юристу.