Бесплатная юридическая консультация онлайн

Кому положена льгота по налогу на землю в 2021 году

Кому положена льгота по налогу на землю

Льготы по уплате земельного налога - кому положены?

Налогообложение земельных участков может существенно «ударить» по карману слабо защищенных слоев населения. Поэтому все хотят знать, кому положена льгота по налогу на землю. О том, куда обращаться за предоставлением этой меры социальной поддержки и как ее получить, будет рассказано в нижеследующей статье.

Кому положена льгота по налогу на землюЗаконодательная база взимания земельного налогообложения

Рассматриваемому виду налога посвящена 31-я глава Налогового кодекса РФ. Налог на землю поступает в доход бюджета населенного пункта, соответственно, относится к местным налогам и сборам. Именно поэтому федеральное законодательство в виде Налогового кодекса дополняется нормативными актами местных администраций. Они не могут каким-либо образом ухудшать положение налогоплательщика по сравнению с прописанным в федеральном законе.

Данный вид налога уплачивают и касается не только физических лиц, но и разнообразные организации. Земельные угодья, облагаемые налогом, необязательно должны принадлежать организациям и гражданам на праве собственности. Достаточно также любой разновидности пользования землей, за исключением договора аренды.

Арендаторы или лица, пользующиеся землей на безвозмездной основе, но не являющиеся ее владельцами, налог не уплачивают.
  • Налогом облагаются любые участки земли, исключая:
  • по каким-либо причинам изъятых из оборота участков земли;
  • земель, занятых какими-либо музеями-заповедниками, объектами культурной ценности высшей степени и памятниками археологического наследия;
  • земель, покрытых лесными угодьями;
  • земельных участков, занятых водными объектами, принадлежащими РФ;
  • земли вокруг многоэтажного дома.

Размер налога достигает 1,5 % стоимости земельного надела. За основу берется кадастровая стоимость земельного участка. Причем ранее за основу брали 80 % кадастровой стоимости земельного надела, с нынешнего же года стоимость для расчета налога применяется полная. Соответственно, размер налога возрос с 2021 года. Примененную кадастровую стоимость можно оспорить путем подачи искового в суд. В случае положительного решения судьи, налогоплательщику будет возвращено излишне уплаченное за последние три года.

Какие категории граждан РФ, в соответствии с законом, не выплачивают земельный налог вообще?

Закон причисляет к таким льготникам следующих лиц:
  • граждан, относящихся по происхождению к малочисленным народностям, проживающим на Крайнем Севере, в Сибири и на Дальнем Востоке, при условии их проживания на этих территориях;
  • организации вышеперечисленных граждан (общины), которые стараются сохранить традиции и обычаи малочисленных народностей и используют для этого земельные участки;
  • арендаторы земельных участков.

Это исчерпывающий федеральный перечень льготных категорий налогоплательщиков. Муниципальными правовыми актами он может быть расширен, но никоим образом не сужен (в том числе и в Московской области), поскольку этот налог поступает в местный бюджет.

Консультацию относительно того, относится ли собственник земельного участка к категории льготников или обязан вносит налог в полном объеме, обязаны предоставить в налоговой службе.

К каким категориям российских граждан может быть применено уменьшение налоговой ставки?

Таких категорий значительно больше. Они не освобождены полностью от выплаты рассматриваемого налога, но для них применяется налоговый вычет. Из налогооблагаемой базы (площади земельного участка) «изымается» 6 соток, с которых налог не взимают. Соответственно, если сам участок на 6 соток или меньше, то он налогом не облагается вообще. Если, допустим, у человека в собственности 10 соток, то облагаться налоговым бременем будут оставшиеся 4 сотки (400 кв. метров) земельного надела.

Список льготников достаточно классический:
  • кавалеры Ордена Славы каждой степени;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны (именно ветераны и инвалиды, а не просто лица, ее пережившие);
  • участники других военных действий, ставшие инвалидами в результате этого (афганской и чеченской войн и тд.);
  • инвалиды I и II групп, не имеющие возможность трудиться. Инвалиды с детства относятся к этой же категории;
  • лица, ликвидировавшие последствия Чернобыльской и других подобных аварий, а в случае смерти ликвидаторов, то их семьи;
  • жена, дети и нетрудоспособные родители погибших при исполнении военнослужащих, если этот военнослужащий являлся кормильцем семьи.

С 2019 года к списку добавляются все пенсионеры.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Бесплатная юридическая консультация по телефону: в Москве и Московской области, в Санкт-Петербурге, а также по всей России +7 (800) 350-56-12

Особенности предоставления льготы по указанному налогу

Как и большинство налоговых льгот, преференции по земельному налогу предоставляются только по заявлению налогоплательщика, поданному им в муниципальные органы власти. При отсутствии заявления, налог будет взиматься в полном объеме, пусть даже владелец земельного участка и относится к категории льготников. Исключение составляют только пенсионеры, тут льгота будет предоставляться автоматически.

ВНИМАНИЕ !!! Если пенсионер владеет несколькими участками, то он должен подать заявление о том, на какой участок он рассчитывает получить субсидию. Если он этого не сделает, то, по умолчанию, 6 соток будет вычитаться из самой большой налоговой базы.

Субсидию можно получить только на один надел земли на территории одного населенного пункта. Заявление в налоговые органы должно быть подано не позднее 1 ноября, иначе на текущий год льгота уже не будет распространяться.

Как оформить льготу?

Заявление на выбор «льготного» участка, а также на предоставление самой субсидии, может быть подано несколькими способами.

В рассматриваемом случае самым предпочтительным способом подачи заявления будет его заполнение при личном приеме у сотрудника налогового органа. В этом случае сразу же будут исправлены все недочеты.

Другой вариант очень удобен тем, что требует значительно меньших затрат времени и сил. Это заполнение электронной формы заявления на сайте налоговой службы, в «Личном кабинете налогоплательщика». Но тут требуются учетные данные от Личного кабинета на портале «Госуслуги». Простая регистрация не даст возможности подать заявление. В процессе подачи заявления можно консультироваться со специалистами налоговой либо в онлайн-режиме, либо по телефону.

ВАЖНО !!! Если нет Личного кабинета налогоплательщика, а также возможности лично написать заявление, то можно воспользоваться услугами Почты России для отправки всего пакета документов. Этот способ наименее желательный, поскольку нет возможности сразу исправить ошибки.

Отправляется заявление только в то подразделение налоговой службы, к которому причислен адрес земельного участка. Передача заявлений между подразделениями по подведомственности не предусмотрена.

К заявлению прилагаются копии ряда документов:
  • подтверждающих личность;
  • удостоверяющих права на землю;
  • подтверждающих право на получение льготы (пенсионного удостоверения, документов об инвалидности, орденской книжки и других обстоятельствах, влекущих уменьшение налога).

Срок на рассмотрение заявления и пакета документов не должен превышать 30 дней.

Многие опытные юристы советуют подавать заявление даже тем пенсионерам, на которых автоматически должны быть распространены скидки по уплате налога. Это убережет от возможной «забывчивости» налоговых органов.



Надежда Тихонова
Бесплатная горячая линия

Поможем решить ваш вопрос

Москва и Московская область,
Санкт-Петербург и область
Вся Россия
Консультации экспертов
Андрей Семенов
Андрей Семенов
Юрист - стаж 7 лет
Рейтинг
Мария Богданова
Мария Богданова
Семейный юрист - стаж 6 лет
Рейтинг
Максим Маслов
Максим Маслов
Юрист - стаж 9 лет
Рейтинг
Вера Данилова
Вера Данилова
Юрист по недвижимости - стаж 10 лет
Рейтинг

Новые статьи

Помощь юриста онлайн

Официальный сайт: jurists-online.ru

Москва и Московская область,

Санкт-Петербург и область

Вся Россия, тел. +7 (800) 350-56-12

Заказать звонок юриста бесплатно

Задать вопрос юристу бесплатно

Образцы документов

Юристы Онлайн

Наша команда предлагает бесплатные юридические консультации по всем отраслям права. Статьи и публикации на сайте представлены от профессиональных и квалифицированных юристов с огромным опытом и стажем работы.

Поддержать проект

Поиск