От уплаты каких налогов освобождаются пенсионеры?

РФ как социальное государство ежегодно вносит поправки в действующее законодательство, направленные на улучшение жизни своих поданных. В этой связи актуален вопрос какие налоги не платят пенсионеры в 2023 году. Люди, живущие на государственном обеспечении в силу возраста, относятся к социально-незащищенным слоям социума. Повышение пенсионных выплат не успевает угнаться за налогами.

Поэтому зачастую налоговые сборы довольно материально ощутимы для пенсионеров. Государство старается уменьшить финансовый гнет и устанавливает налоговые послабления для лиц, получающих пенсию.

Сведения общего характера

Путем снижения налоговой нагрузки государство оказывает помощь нуждающимся слоям населения, среди которых выделяют и пенсионеров. Размер выплачиваемого пенсионного обеспечения не соответствует существующему уровню цен и не успевает за их динамикой повышения. Поэтому предоставление некоторых льгот является обязательной мерой.

Нововведения в налоговой сфере коснулись следующих видов сборов:

• земельный;
• транспортный;
• имущественный.

Если лицо пенсионного возраста не обладает преференцией абсолютного освобождения от уплаты сбора, то, как правило, есть уменьшение суммы оплаты или предусмотрена компенсационная выплата.

На число и вид предоставляемого льготирования оказывает влияние местность, в которой проживает пожилой человек. Ряд прерогатив предусмотрен и на федеральном уровне.

Кто вправе претендовать на льготы

Определенные послабления в сфере налогообложения, то есть применение особого режима, полагается гражданам с низким уровнем дохода, к числу которых относят:

1. Лиц пенсионного возраста.
2. Досрочно вышедшие на пенсию госслужащие.
3. Нетрудоспособные индивиды.
4. Семейства, потерявшие единственного кормильца.
5. Обладатели наград федерального значения.
6. Пострадавшие во время ВОВ.
7. Ликвидаторы ЧАЭС.

На какие льготы может рассчитывать пенсионер, предъявляемые требования

В 2023 году получатели пенсионных выплат вправе рассчитывать на следующие послабления:

• компенсирование при оплате сбора на транспортное средство (ТС), если это предусмотрено на региональном уровне;
• льготы по оплате земельного налога;
• абсолютное освобождение от платежа имущественного сбора, но только на один объект недвижимости одного типа. Так, если дедушка является собственником дачи и двух однокомнатных квартир, то ему не придется оплачивать сбор на дачу и одну из квартир по его выбору.

ВАЖНО !!! Уточнить сведения по компенсациям и прерогативам пожилые люди могут, обратившись в ближайшее отделение инспекции. В организации следует написать заявление на согласие и приложить к нему список нужной документации для подтверждения категории льготников.

Однако далеко не на все сборы распространяются послабления.

Так и остается обязательство по оплате:

1. Подоходного налога, если индивид на пенсии продолжает трудовую активность.
2. Сборов на общих основаниях, если пенсионер занят индивидуальным предпринимательством.
3. Имущественных налогов с учетом предоставленной компенсации.

Налог на ТС

Данный вид сбора относится к региональным и, соответственно, подчиняется местному законодательству. Анализ правовой документации регионов позволил сделать вывод о том, что превалирующе устанавливаются пороговые максимальные значения по мощности двигателя. Как правило, под льготы попадают автомобили, не превышающие 100 л.с.

Ситуация в регионах:

• в Воронежской области освобождены от оплаты налога владельцы старых авто (более 25 лет) с мощностью двигателя до 100 л.с., а также ветераны, герои Советского Союза и другие;
• в Калужской области пенсионеры по старости не имеют никаких послаблений по оплате сбора за ТС;
• лицам, достигшим возраста пенсионных выплат, в Краснодарском крае предоставляется 50% дисконт на легковые машины мощностью до 150 л.с.;
• полностью не оплачивают налог жители-пенсионеры Белгородской области;
• в столичном регионе не обозначены компенсации и скидки для пенсионеров.

Земельный

Любое физическое и юридическое лицо обязуется оплачивать сбор по земельному участку, находящемуся в собственности. В 2023 году пенсионеры, а также другие федеральные льготники, народы северных регионов страны вправе претендовать на уменьшение налоговой базы по данному виду сбора.

Согласно п.5 ст. 391 НК РФ сокращение происходит из расчета кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного надела. Такой дисконт предоставляется исключительно в отношении одного участка по выбору плательщика.

Извещение о выбранном наделе, на который будет распространена льгота, представляется претендентом в инспекцию до 1 ноября текущего года. При не предоставлении информации налог рассчитывается по общим основаниям.

Подоходный

На уровне федерации пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Однако совсем другая ситуация, если получатель пенсии еще трудится. Выплат гособеспечения часто не хватает на нормальную жизнь и пожилые люди не оставляют места труда вплоть до глубокой старости. Именно с зарплатных выплат необходимо производить отчисления по подоходному налогу.

Вместе с тем работающие пенсионеры вправе претендовать на оформление:

1. Вычета на образование. (когда пенсионер самостоятельно проходит платное обучение или оплачивает из своих средств учебу близких родственников, то может получить компенсацию при предоставлении расходных документов).
2. Возврат части средств при оплате медуслуг и покупке перечня установленных Правительством лекарственных препаратов (например, лечение в рамках стационара в частной клинике).

Имущественный

Пенсионеры в 100% объеме освобождены от уплаты сбора на Недвижимость в отношении одного объекта собственности в рамках каждого вида – квартира, комната, жилой дом и прочее. Получатель льготы самостоятельно выбирает в отношении какого имущества ему требуется освобождение от налогового бремени.

ВНИМАНИЕ !!! В соответствии с п.2 ст. 407 НК РФ преференции полагаются исключительно собственникам помещений при условии неиспользования этих помещений для извлечения выгоды. То есть при постоянном проживании у своего сына и не являющемся владельцем жилплощади, возможная льгота у пенсионера сгорает.

Дисконт и вообще льготы не предоставляются в отношении объектов, чья стоимость превышает 300 млн. рублей.

Как оформить льготу

Оформление положенного льготирования производится при обращении в налоговую инспекцию по месту прописки. Преференции не станут предоставляться тем людям, которые имеют на них право, но не обращаются за ними. То есть предоставление льгот носит заявительный характер.

Для оформления потребуется выполнить ряд действий:

1. Выбрать объект для применения компенсирования. Если оформляется льгота по сбору на недвижимость, то экономически целесообразно выбрать тот объект, чья рыночная цена выше. К примеру, пенсионер, ветеран Дедушкин владеет двумя квартирами – 2-х и 3-х комнатными. Так как стоимость последней больше, то и получить компенсацию за нее будет выгоднее.
2. Выбор автомобиля, на который распространится скидка, обусловлен особенностями регионального законодательства. Если в субъекте пенсионер вправе воспользоваться льготой только на один объект каждого вида (лодка, мотоцикл, автомобиль), то предпочтение стоит отдать средству с высокой мощностью. Например, пенсионер собственник двух легковых машин с объемами двигателей 75 и 120 л.с. В его регионе освобождены от уплаты на машины до 150 л.с. Разумным выбором станет то авто, которое мощнее.
3. Также дело обстоит и с земельными наделами. Надлежит выбирать тот, чья кадастровая стоимость выше.
4. Немаловажным этапом является сбор документации общего характера – удостоверение личности претендента и доказательственный документ о наличии прерогативы по получению послаблений. Второй документ может быть индивидуален для каждого заявителя, поскольку основания у всех претендентов также различные: для нетрудоспособных граждан – медицинское заключение комиссии, для ветеранов и фигурантов военных действий – удостоверение, для обладателей наград – удостоверение и нагрудный знак отличия, для пенсионеров – пенсионный документ. В самом учреждении заполняется заявление установленного образца.
5. Составление извещения. В документе претенденту следует указать: выбранный объект и его характеристику, личные сведения (ФИО, паспортная информация, дата и место рождения, контакты для связи). После заполнения сведений заявитель самостоятельно подписывает бумагу. Если оформление поручено доверителю, то указываются сведения о нем и роспись проставляет он же.
6. Передача бумажного сопровождения в ФНС. Сделать это возможно наиболее удобным способом. Обратившийся может лично отдать документы и получить от сотрудника расписку о их получении с указанием перечня приложений и даты. Если не хочется посещать учреждение, то можно воспользоваться почтовыми услугами. Отправляется письмо с описью вложения и простым уведомлением о получении. Получив конверт специалист проставляет дату, которая является моментом регистрации обращения. Если нет возможности лично посетить инспекцию, то Услуги доверителя будут кстати. Для утверждения его полномочий составляется нотариально заверенная Доверенность. Наиболее простым и практичным вариантом является обращение через официальный сайт налоговой. Для этого потребуется зарегистрироваться на сайте и через личный кабинет отправить все необходимое.