Все виды льгот по имущественным налогам для физических лиц

Уплата налогов является обязанностью гражданина Российской Федерации у которого есть частная собственность. Льготы по имущественным налогам для физических лиц прописаны в законе.

Несколько лет назад, законодатели вносили поправки в действующее указы, но они коснулись только новых способов расчета налога, права льготников не были затронуты. Те граждане, которые подходят под категорию льготников, частично или полностью освобождаются от уплаты имущественного налога. Эти меры призваны улучшить материальное положение тех семей, которые получают государственные пособия и другие социальные выплаты.

Кто должен получать льготу

На основании действующей статьи НК РФ, в которой предусмотрен перечень лиц, попадающих на получение налоговых льгот в 2023 году. Список категорий граждан не подвергся существенным изменениям, но некоторые положения статьи претерпели незначительные корректировки. Они коснулись лишь одного положения предусматривающего назначение льгот, лицам, принимающим участие в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС. В будущем возможно изменение для пенсионной группы граждан.

Перечень лиц, попадающих под льготы по имущественному налогу:

• лица, получившие почетные звания за заслуги перед Отечеством;
• получившие высшие ордена и медали;
• лица, которые имеют инвалидность 2 и 3 группы. Эти группы лиц попадают под ту категорию граждан, которые освобождаются полностью от уплаты налога, в некоторых случаях (на региональном или местном уровне) она снижается на 50%.

Налогом не облагается группа специально оснащенных транспортных средств, а также приобретенные социальными фондами находящиеся на территории Российской Федерации.

• лица, которые принимали участие в боевых действиях Великой отечественной войны, других военных конфликтах на территории иностранных государств;
• граждане принимавшие участие в боевых действиях в горячих точках, также могут рассчитывать на льготу. Размер конечной выплаты может немного отличаться в каждом отдельном регионе России;
• лица, получившие большие дозы радиации в период аварии на ЧАЭС в Украинской ССР освобождены от уплаты налогов полностью на федеральном уровне. Исключением может стать факт подделки документов ликвидатора.
• граждане, принимавшие участие в период ядерных испытаний. Лица, которые в результате ликвидации последствий радиоактивных заражений получили различные травмы;
• военнослужащие, находящиеся на пенсии, с выслугой лет от 20 и более. Получившие заболевания во время прохождения военной или государственной службы и уволенные по данной причине;
• семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца. Родители и супруги, которые потеряли родственника в период исполнения им боевого долга, также имеют право не платить Налог;
• лица пенсионного возраста. Женщины от 55 лет, мужчины от 60 лет. Данный возрастной параметр может измениться в связи с пересмотром пенсионного возраста.

ВНИМАНИЕ !!! Условия на получение льготы могут отличаться на региональном правительственном уровне. Пенсионерам разрешено не оплачивать налог на Недвижимость, и они частично освобождены от уплаты земельного:

• граждане творческих профессий, которые принимали участие в оформлении зданий. Если они были задействованы в строительстве, оформлении музеев, помещений, предназначенных для массового посещения. Раньше данный пункт включал творческих деятелей, которые имеют в своей собственности недвижимое имущество.
• те лица, которым была предоставлена земля под персональное жилое строительство. Есть ограничения по площади здания, не более 50 кв.м.
• семьи с детьми от трех и больше (согласно приказу Минфина Российской Федерации от 2018 года) полностью освобождаются от налога.

Правила по предоставлению льгот

Не только к категории физических лиц предъявляются строгие требования, но и к объектам недвижимости. Ст. 407 п. 2 НК РФ объекты, которые подлежат налогообложению, не должны использоваться в предпринимательских целях. Согласно ст.406 льгота не предусмотрена для нежилых построек, которые используются в качестве ведения торгового бизнеса, офиса, общепита. Налог на имущество предусматривает только одну льготу физического лица на один объект недвижимости.

От уплаты земельного налога полностью освобождается коренное население Северных районов, которые признаны малочисленными и используют земли в качестве развития, сохранения национальных традиций.

ВАЖНО !!! Для остальных категорий по льготе земельного налога, предусмотрено сокращение суммы на 10 000 рублей от общей кадастровой стоимости.

Если цена земельного участка выше указанной суммы, то обложение налогом происходит на общих основаниях. С 2017 года на участок площадью не более 600 кв. м. также действует льгота. Такая площадь не подлежит земельному налогообложению. Если размер больше, то налог распространяется на оставшуюся площадь.

До 01.01.2019 года на ТС более 12 т налог не распространяется, если в том же отчетном периоде уплаченная сумма в счет возмещения вреда дорогам, больше или равна потенциальному налогу.

С 01.01.2018 года заявление можно подавать в любом отделении налогового органа. Дополнительный пакет документов не нужен. Справки наводят сотрудники ФНС, подтверждающие статус физического лица. Подать заявление можно лично, с помощью почтовых услуг или через официальный сайт государственного органа. Чтобы отправить заявление с помощью сети Интернет, потребуется создать личный кабинет пользователя.

ВАЖНО !!! Чтобы получить льготу за отчетный период, документы следует передать не позднее ноября. Также предусмотрена возможность получения льгот за прошлые периоды.

С момента наступления права на льготу Гражданин может обратиться в налоговый орган с заявлением в течение трех лет.

Подробная Процедура получения льгот

Для начала гражданину необходимо подать уведомление в территориальные органы ФНС и в заявлении требуется указать следующие данные:

• названия организации, предоставляющей льготы (орган ФНС);
• вид получаемой льготы;
• декларацию. Декларация заполняется по специальной форме. Дополнительно потребуется приложить к декларации справку по форме 3-НДФЛ;
• подробные сведения об объекте, который подвергается налогообложению;
• документ, подтверждающий Право собственности на имущество налогоплательщика;
• данные налогоплательщика. Сюда входят (ИНН, СНИЛС, гражданство и т.д.)

В обязательном порядке необходимо предоставить документы гражданина:

• удостоверение личности;
• индивидуальный идентификатор налогоплательщика;
• документы на имущество.

Затем требуется обратиться в налоговую инспекцию, сделать это можно следующим образом:

• обратиться лично в территориальные органы ФНС;
• отнести заявление секретарю;
• отправить заказное письмо с уведомлением.

Рассмотрение заявления на получение льготы в среднем занимает около 1 месяца.

Итог

В этой статье было подробно рассмотрено, что такое право физического лица на предоставление льгот по имущественному налогу. Также были рассмотрены ситуации, в которых возможно получить данную преференцию. Процедура получения не должна вызвать больших затруднений.